企業の利益税または法人所得税は、外国ビジネスや外国直接投資を引き付ける上で、その管轄区域の魅力を表す最も重要な指標の一つです。
エストニア、北欧の小さな国は、その革新的かつ起業家精神あふれる環境で近年多くの国際企業や投資家の注目を集めています。しかし、ビジネス魅力を支える鍵の一つは、その税制です。なぜエストニアの税制がヨーロッパで最高とされているのか、詳しく見ていきましょう。
小さな国が経済発展とイノベーションのリーダーになる方法
このヨーロッパ国家は、デジタル化のトレンドに従うだけでなく、それを設定しています。その一例がe-レジデンシーのコンセプトの導入で、これにより世界中の人々がEUでビジネスを行い、地元のデジタルサービスを使用できるようになりました。これは国のビジネス環境、特に税制に注目を集めています。
オープンな税政策 – あなたのビジネス成功の鍵！
世界銀行やその他の国際機関の研究によると、よりシンプルでわかりやすい税制を持つ国は、より複雑で混乱しやすい税制を持つ国よりも経済成長のペースが速く、外国投資をより多く集めています。
ここの税制は、そのシンプルさと革新的なアプローチで特徴づけられています。一方で、税率の直接的で予測可能な性質は、起業家にとってより透明で理解しやすい財務計画を提供します。他方で、個人所得税での配当税免除や地域税制など、独自の税政策は、国際および地元のビジネスに実質的な経済的利点を提供します。
革新的な税改革による経済の変革
エストニアが有利な税制を構築したことは偶然ではありません。これは、投資を引き付け、経済成長を促進することを目的とした政府の意識的な戦略の結果です。この例は、イノベーションと進歩的な改革が経済を変革し、ビジネスや投資に有利な環境を作り出すことができることを示しています。
このアプローチにより、この国はバルト地域の主要なプレイヤーだけでなく、世界に模範を示す例となりました。その政策により、安定したが柔軟なビジネス開発の場を探す国際企業の注目を集めています。この例は、小さな国でも、革新的で効果的な解決策を提供することで、世界経済において重要な役割を果たすことができることを証明しています。
エストニアの税制
国際税務競争力ランキング1位
エストニアは、その税制のシンプルさと透明性により、企業を設立しビジネスを発展させるのに最適なヨーロッパの管轄区域の一つです。
世界で最も魅力的な税制！
ここ10年間、エストニアはOECDの国際税競争力指数（1位、International Tax Competitiveness Index）でトップに立っています。この高いランキングは、20%の企業所得税率が適用され、分配利益のみに適用されることにより得られています。
エストニアの税制の利点
さらに、ここでは固定20%の個人所得税が適用されますが、個人の配当所得には適用されません。また、財産税は土地税としてのみ存在し、不動産の実際の価値ではなく土地の公示価格に基づいて計算されます。最後に、外国管轄区域での企業の収益を国内税から完全に免除する地域税制が適用されています。
エストニアの法人税 – 0%
未分配利益に対する法人所得税の完全な免除
エストニアでは、未分配または再投資された利益に対する法人所得税は完全に免除されています。経済活動から得られた利益が創業者間で配当として分配されない場合、法人所得税は課税されません。
エストニアのビジネス環境と税政策の主な利点は、未分配利益に対する0%の法人税率の適用です。
これは、企業がその口座に蓄積するすべての収入、または（設備の購入、ソフトウェアの開発、証券やその他の金融商品への投資など）さまざまな形で再投資する収入について
配当に対する課税
創業者への支払いにおける法人所得税
企業が配当を支払うか、商業活動に関連しないその他の支払いを創業者や第三者に行う際に、法人税の支払い義務が発生します。
配当税
企業がその創業者間で利益を分配する際、20%（支払い総額の20/80）の税率が適用されます。定期的な配当支払いが行われる場合、14%（支払い総額の14/86）の所得税率が適用されることがあります。
私達と接続
もしエストニアで会社を設立したい場合や、法人所得税やエストニアの企業の利益課税に関するご質問がある場合は、どうぞお気軽に当社のコンサルタントや会計士にお問い合わせください。
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