İşletme Kâr Vergisi veya kurumsal gelir vergisi, bir yargı bölgesinin yabancı işletmeler ve dış yatırımlar için ne kadar cazip olduğunu gösteren en önemli göstergelerden biridir.
Estonya, Kuzey Avrupa’da küçük bir ülke, son yıllarda yenilikçi ve girişimci ortamı sayesinde birçok uluslararası şirketin ve yatırımcının ilgisini çekti. Ancak, ülkenin iş çekiciliğine katkıda bulunan anahtar faktörlerden biri de vergi sistemidir. Gelin, Estonya’nın vergi ikliminin Avrupa’da neden en iyi olduğunu inceleyelim.
Küçük bir ülkenin ekonomik gelişim ve yenilik alanında lider olması
Bu Avrupa ülkesi, sadece dijitalleşme trendlerini takip etmekle kalmıyor, onları belirliyor. Buna örnek, e-Yerleşim kavramının uygulanmasıdır. Bu kavram, dünya genelinden insanların Avrupa Birliği’nde yerel dijital hizmetleri kullanarak iş yapmalarını sağlar. Bu da ülkenin vergi sistemine dair diğer iş çevresi yönlerine ilgi çekti.
Açık Vergi Politikası – İşinizin Başarısının Anahtarı!
Dünya Bankası ve diğer uluslararası kuruluşların araştırmaları, daha basit ve anlaşılır bir vergilendirme sistemine sahip ülkelerin, daha karmaşık ve karışık vergi sistemlerine sahip ülkelerden daha hızlı ekonomik gelişim gösterdiğini ve ekonomilerine daha fazla yabancı yatırım çektiğini gösteriyor.
Yerel vergi iklimi, basitliği ve yenilikçi yaklaşımıyla dikkat çekiyor. Bir yandan, vergi oranlarının doğruluğu ve öngörülebilirliği, girişimciler için finansal planlamayı daha şeffaf ve anlaşılır hale getiriyor. Diğer yandan, bireysel gelir vergisinde temettülerin vergilendirilmemesi gibi benzersiz vergi çözümleri, uluslararası ve yerel işletmelere gerçek ekonomik avantajlar sunuyor.
Ekonomik Dönüşüm için İlerici Vergi Reformları
Estonya’nın elverişli bir vergi iklimi yaratmadaki başarısının tesadüfi olmadığını belirtmek önemlidir. Bu, yatırımları çekmek ve ekonomik büyümeyi teşvik etmek amacıyla hükümetin bilinçli bir stratejisinin sonucudur. Bu örnek, yeniliklerin ve ilerici reformların bir ekonomiyi nasıl dönüştürebileceğini ve iş ve yatırım için uygun bir ortam yaratabileceğini gösteriyor.
Bu yaklaşım sayesinde ülke, sadece Baltık bölgesindeki lider bir oyuncu değil, aynı zamanda dünyada örnek alınacak bir model haline geldi. Politikaları sayesinde, uluslararası şirketlerin ilgisini çeken ülke, istikrarlı ancak esnek bir iş geliştirme yeri arayanları kendine çekiyor. Bu örnek, küçük ülkelerin bile dünya ekonomisinde anahtar bir rol oynayabileceğini ve yenilikçi ve etkili çözümler sunabileceğini kanıtlıyor.
ESTONYA’NIN VERGİ SİSTEMİ
# Uluslararası Vergi Rekabetçiliği Endeksi’nde 1. sıra
Estonya, kendi işinizi kurmak ve geliştirmek için Avrupa’daki en rahat ve etkili yargı bölgelerinden biri olarak kabul ediliyor çünkünkü buradaki vergilendirme sistemi basitliği ve şeffaflığı ile öne çıkıyor.
Dünyanın En Cazip Vergi Sistemi!
Son 10 yıl boyunca, Estonya OECD’nin Uluslararası Vergi Rekabetçiliği Endeksi’nde (1. sıra, International Tax Competitiveness Index) başı çekiyor. Bu yüksek sıralama, özellikle burada uygulanan %20 kurumsal gelir vergisi oranı ile dağıtılan kâr üzerinden vergilendirme politikasından kaynaklanıyor.
Estonya’nın Vergi İkliminin Avantajları
Ayrıca, bireylerin geliri üzerinden sabit %20 gelir vergisi uygulanıyor, bu oran kişisel gelirin temettü şeklinde olması durumunda geçerli değil. Bunun yanı sıra, mülkiyet vergisi sadece arazi vergisi şeklinde uygulanıyor ve bu, arazi parselinin kadastro değerine göre hesaplanıyor, taşınmazın gerçek değeri üzerinden değil. Son olarak, ülkede yabancı yargı bölgelerinde elde edilen kârın yerel vergilendirmeden tamamen muaf olduğu bir bölgesel vergi sistemi bulunuyor.
ESTONYA’DA KURUMSAL VERGİ – %0
Dağıtılmamış kâr üzerinden tamamen kurumsal gelir vergisi yok
Estonya’da, ticari faaliyetler kapsamında elde edilen, ancak kurucular arasında temettü olarak dağıtılmamış veya yeniden yatırılmış kâr üzerinden hiçbir kurumsal gelir vergisi alınmaz.
Estonya’daki iş ortamı ve vergi politikasının ana avantajı, ülkede uygulanan dağıtılmamış kâr üzerinden %0 kurumsal vergi oranıdır.
Bu, şirketin hesaplarında birikim olarak tuttuğu veya çeşitli şekillerde (ekipman alımı, yazılım geliştirme, menkul kıymetlere veya diğer finansal araçlara yatırım vb.) yeniden yatırım yaptığı tüm gelirler
DİVİDENTLERİN VERGİLENDİRİLMESİ
Paydaşlara ödemeler yapıldığında kurumsal gelir vergisi
Kurumsal vergi yükümlülüğü, şirketlerin temettü dağıtımı veya ticari olmayan diğer ödemeleri kurucularına veya üçüncü şahıslara yaptığı anda başlar.
Temettü Vergisi
Şirket karının kurucular arasında dağıtılması durumunda uygulanan oran, brüt ödeme tutarının %20’sidir (brüt ödeme tutarının 20/80’i). Düzenli temettü ödemeleri söz konusu olduğunda, gelir vergisi oranı %14 olarak uygulanabilir (brüt ödeme tutarının 14/86’sı).
BİZİMLE İLETİŞİME GEÇİN
Eğer siz de Estonya’da bir şirket kurmayı düşünüyorsanız veya kurumsal gelir vergisi ve Estonya şirketlerinin kâr vergilendirilmesiyle ilgili herhangi bir sorunuz varsa, danışmanlarımız ve muhasebecilerimizle iletişime geçmekten çekinmeyin.
Uzmanlarımız, vergi muhasebesi ve kurumsal hukuk alanında 10 yılı aşkın deneyime sahiptir. Sizinle birlikte, şirketinizin vergi yükünü en aza indirmek için optimal kurumsal yapıyı oluşturacak etkili bir çözüm bulacağız.
