L’imposta sul reddito delle imprese o l’imposta sulle società è uno degli indicatori più significativi che caratterizzano l’attrattività di una giurisdizione per le imprese straniere e l’attrazione di investimenti esterni.
L’Estonia, un piccolo paese nel Nord Europa, ha attirato l’attenzione di molte aziende internazionali e investitori negli ultimi anni grazie al suo ambiente innovativo e imprenditoriale. Tuttavia, uno dei fattori chiave che contribuiscono alla sua attrattività aziendale è il suo sistema fiscale. Vediamo perché il clima fiscale in Estonia è considerato uno dei migliori in Europa.
Come un piccolo paese è diventato leader nello sviluppo economico e nell’innovazione
Questo paese europeo non solo segue le tendenze della digitalizzazione, ma le stabilisce. Un esempio è l’introduzione del concetto di e-Residency, che permette alle persone di tutto il mondo di fare affari nell’Unione Europea utilizzando i servizi digitali locali. Questo, a sua volta, ha attirato l’attenzione su altri aspetti dell’ambiente aziendale del paese, in particolare sul suo sistema fiscale.
Una politica fiscale aperta – la chiave per il successo della tua impresa!
Studi della Banca Mondiale e di altre organizzazioni internazionali hanno mostrato che i paesi con un sistema fiscale più semplice e chiaro hanno tassi di crescita economica più elevati e attirano più investimenti esteri rispetto a paesi con un sistema fiscale più complesso e intricato.
Il clima fiscale locale è notevole per la sua semplicità e approccio innovativo. Da un lato, la linearità e la prevedibilità delle aliquote fiscali rendono la pianificazione finanziaria più trasparente e comprensibile per gli imprenditori. Dall’altro, soluzioni fiscali uniche, come la mancata tassazione dei dividendi con l’imposta sul reddito personale e il sistema fiscale territoriale, offrono reali vantaggi economici per le aziende internazionali e locali.
Trasformazione economica attraverso riforme fiscali progressiste
È importante sottolineare che il successo dell’Estonia nel creare un clima fiscale favorevole non è casuale. È il risultato di una strategia consapevole del governo per attirare investimenti e stimolare la crescita economica. Questo esempio dimostra come l’innovazione e le riforme progressiste possano trasformare un’economia e creare un ambiente favorevole per le imprese e gli investimenti.
Questo approccio ha reso il paese non solo un leader nella regione baltica, ma anche un esempio da seguire a livello globale. Grazie alla sua politica, il paese attira l’attenzione di aziende internazionali alla ricerca di un luogo stabile ma flessibile per sviluppare la propria attività. Questo esempio dimostra che anche i piccoli paesi possono svolgere un ruolo chiave nell’economia globale, offrendo soluzioni innovative ed efficaci.
SISTEMA FISCALE ESTONE
#1 nel ranking dell’Indice di Competitività Fiscale Internazionale
L’Estonia è una delle giurisdizioni più confortevoli ed efficienti in Europa per stabilire un’azienda e sviluppare la propria attività, poiché il suo sistema fiscale si distingue per la sua semplicità e trasparenza.
Il sistema fiscale più attraente al mondo!
Negli ultimi 10 anni, l’Estonia ha guidato l’Indice di Competitività Fiscale Internazionale dell’OCSE (1° posto, International Tax Competitiveness Index). Questa posizione elevata è dovuta principalmente al fatto che qui si applica un’aliquota fiscale del 20% sull’imposta sul reddito delle società, che si applica solo agli utili distribuiti.
Vantaggi del clima fiscale estone
Inoltre, c’è un’imposta fissa del 20% sul reddito delle persone fisiche, che non si applica ai redditi personali sotto forma di dividendi. Inoltre, l’imposta sulla proprietà esiste solo sotto forma di imposta fondiaria, calcolata sulla base del valore catastale del terreno, piuttosto che sul valore reale dell’immobile. Infine, nel paese è in vigore un sistema fiscale territoriale che esenta completamente dalla tassazione interna gli utili ottenuti da imprese in giurisdizioni estere.
IMPOSTA SULLE SOCIETÀ IN ESTONIA – 0%
Assenza totale di imposta sulle società sugli utili non distribuiti
In Estonia, non esiste imposta sulle società sugli utili non distribuiti o reinvestiti. Gli utili realizzati nell’ambito dell’attività imprenditoriale, che non sono stati distribuiti tra i fondatori sotto forma di dividendi, non sono soggetti a imposta sul reddito delle società.
Il principale vantaggio dell’ambiente imprenditoriale e della politica fiscale in Estonia è l’applicazione di un tasso di imposta sulle società sugli utili non distribuiti, che è del 0%.
Ciò significa che tutti i redditi che un’azienda ha accumulato sui suoi conti come riserve o reinvestito in altri modi (acquisto di attrezzature, sviluppo di software, investimenti in titoli o altri strumenti finanziari, e altro ancora)
TASSAZIONE DEI DIVIDENDI
Imposta sulle società sul pagamento ai fondatori
L’obbligo di pagare l’imposta sulle società sorge per le imprese solo al momento della distribuzione dei dividendi o di altri pagamenti non legati all’attività commerciale a favore dei fondatori o di terze parti.
Imposta sui dividendi
Nella distribuzione degli utili dell’azienda tra i suoi fondatori, si applica un’aliquota del 20% (20/80 dell’importo lordo del pagamento), nel caso di una distribuzione regolare dei dividendi è possibile applicare un’aliquota dell’imposta sul reddito del 14% (14/86 dell’importo lordo del pagamento).
CONTATTATECI
Se desiderate registrare un’azienda in Estonia o avete domande relative all’imposta sulle società o alla tassazione degli utili delle imprese estoni – non esitate a contattare i nostri consulenti e contabili.
I nostri specialisti hanno oltre 10 anni di esperienza nel settore fiscale e nel diritto societario. Insieme, troveremo la soluzione più efficace per creare una struttura aziendale ottimale per ridurre al minimo il carico fiscale della vostra impresa.
