L’impôt sur les bénéfices des entreprises ou l’impôt sur le revenu des sociétés est l’un des indicateurs les plus significatifs caractérisant l’attractivité d’une juridiction pour les entreprises étrangères et l’attraction des investissements extérieurs.
L’Estonie, un petit pays d’Europe du Nord, a attiré l’attention de nombreuses entreprises et investisseurs internationaux ces dernières années grâce à son environnement innovant et entrepreneurial. Cependant, l’un des facteurs clés de son attractivité commerciale est son système fiscal. Explorons pourquoi le climat fiscal en Estonie est considéré comme l’un des meilleurs en Europe.
Comment un petit pays est devenu un leader du développement économique et de l’innovation
Ce pays européen ne suit pas seulement les tendances de la numérisation – il les définit. Un exemple en est l’adoption du concept de e-Residency, qui permet aux gens du monde entier de faire des affaires dans l’Union européenne en utilisant des services numériques locaux. Cela a également attiré l’attention sur d’autres aspects de l’environnement commercial du pays, notamment son système fiscal.
Une politique fiscale ouverte – la clé du succès de votre entreprise !
Les recherches de la Banque mondiale et d’autres organisations internationales montrent que les pays avec un système fiscal plus simple et compréhensible connaissent des taux de croissance économique plus élevés et attirent plus d’investissements étrangers dans leur économie que ceux avec un système fiscal plus complexe et embrouillé.
Le climat fiscal ici est remarquable pour sa simplicité et son approche innovante. D’une part, la linéarité et la prévisibilité des taux d’imposition rendent la planification financière plus transparente et compréhensible pour les entrepreneurs. D’autre part, des solutions fiscales uniques, telles que l’exemption de l’impôt sur le revenu personnel sur les dividendes et un système fiscal territorial, offrent de réels avantages économiques pour les entreprises internationales et locales.
Transformer l’économie grâce à des réformes fiscales progressistes
Il est important de noter que le succès de l’Estonie dans la création d’un climat fiscal favorable n’est pas un hasard. C’est le résultat d’une stratégie délibérée du gouvernement visant à attirer les investissements et stimuler la croissance économique. Cet exemple démontre comment l’innovation et les réformes progressistes peuvent transformer l’économie et créer un environnement favorable aux affaires et aux investissements.
Cette approche a fait de ce pays non seulement un acteur clé dans la région balte, mais aussi un modèle pour le monde entier. Grâce à sa politique, le pays attire l’attention des entreprises internationales qui recherchent un lieu stable mais flexible pour développer leurs activités. Cet exemple prouve que même les petits pays peuvent jouer un rôle clé dans l’économie mondiale en offrant des solutions innovantes et efficaces.
LE SYSTÈME FISCAL ESTONIEN
# 1 dans l’Indice de compétitivité fiscale internationale
L’Estonie est l’une des juridictions les plus confortables et efficaces en Europe pour créer une entreprise et développer ses activités commerciales, car son système fiscal se distingue par sa simplicité et sa transparence.
Le système fiscal le plus attractif au monde !
Au cours des 10 dernières années, l’Estonie a dominé l’Indice de compétitivité fiscale internationale de l’OCDE (1ère place, International Tax Competitiveness Index). Cette position élevée est principalement due au fait que le pays applique un taux d’imposition des sociétés de 20% sur le revenu, qui s’applique uniquement aux bénéfices distribués.
Avantages du climat fiscal estonien
En outre, il existe un impôt fixe de 20% sur le revenu des particuliers, qui ne s’applique pas au revenu personnel sous forme de dividendes. De plus, l’impôt foncier est uniquement sous forme de taxe foncière, calculée sur la base de la valeur cadastrale du terrain, et non sur la valeur réelle du bien immobilier. Enfin, le pays dispose d’un système fiscal territorial, qui exempte totalement les bénéfices réalisés par les entreprises dans des juridictions étrangères de l’imposition intérieérieure.
IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS EN ESTONIE – 0%
Absence totale d’impôt sur le revenu des sociétés sur les bénéfices non distribués
En Estonie, il n’existe aucun impôt sur le revenu des sociétés pour les bénéfices non distribués ou réinvestis. Les bénéfices réalisés dans le cadre de l’activité économique, qui n’ont pas été distribués aux fondateurs sous forme de dividendes, ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu des sociétés.
Le principal avantage de l’environnement commercial et de la politique fiscale en Estonie est le taux d’imposition des sociétés sur les bénéfices non distribués, qui est de 0%.
Cela signifie que tous les revenus qu’une entreprise a accumulés sur ses comptes sous forme d’économies ou réinvestis de quelque manière que ce soit (achat d’équipement, développement de logiciels, investissements dans des titres ou autres instruments financiers, etc.)
FISCALITÉ DES DIVIDENDES
Impôt sur le revenu des sociétés lors des paiements en faveur des fondateurs
L’obligation de payer l’impôt sur les sociétés ne survient pour les entreprises qu’au moment du paiement des dividendes ou de l’exécution d’autres paiements non liés à l’activité commerciale en faveur des fondateurs ou d’autres tiers.
Impôt sur les dividendes
Lors de la distribution des bénéfices de l’entreprise entre ses fondateurs, un taux d’imposition de 20% (20/80 du montant brut du paiement) est appliqué. En cas de paiement régulier de dividendes, un taux d’imposition sur le revenu de 14% (14/86 du montant brut du paiement) peut être appliqué.
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