Imposto sobre o lucro das empresas ou imposto de renda corporativo é um dos indicadores mais significativos que caracteriza a atratividade de uma jurisdição para negócios estrangeiros e atração de investimentos externos.
A Estônia, um pequeno país no norte da Europa, atraiu a atenção de muitas empresas e investidores internacionais nos últimos anos graças ao seu ambiente inovador e empreendedor. No entanto, um dos fatores-chave que contribuem para sua atratividade de negócios é seu sistema tributário. Vamos explorar por que o clima tributário na Estônia é considerado um dos melhores da Europa.
Como um pequeno país se tornou líder em desenvolvimento econômico e inovação
Este país europeu não apenas segue as tendências de digitalização – ele as estabelece. Um exemplo é a implementação do conceito de e-Residency, que permite que pessoas de todo o mundo conduzam negócios na União Europeia usando serviços digitais locais. Isso, por sua vez, atraiu atenção para outros aspectos do ambiente de negócios do país, em particular, seu sistema tributário.
Política tributária aberta – a chave para o sucesso do seu negócio!
Pesquisas do Banco Mundial e outras organizações internacionais mostraram que países com um sistema tributário mais simples e claro têm taxas mais altas de desenvolvimento econômico e atraem mais investimentos estrangeiros para suas economias do que países com sistemas tributários mais complexos e confusos.
O clima tributário local é notável por sua simplicidade e abordagem inovadora. Por um lado, a direção e previsibilidade das taxas fiscais tornam o planejamento financeiro mais transparente e compreensível para os empreendedores. Por outro lado, soluções fiscais únicas, como isenção de imposto de renda pessoal sobre dividendos e sistema tributário territorial, oferecem vantagens econômicas reais para negócios internacionais e locais.
Transformação econômica por meio de reformas tributárias progressivas
É importante notar que o sucesso da Estônia na criação de um clima tributário favorável não é coincidência. É o resultado de uma estratégia consciente do governo para atrair investimentos e estimular o crescimento econômico. Este exemplo mostra como inovações e reformas progressivas podem transformar a economia e criar um ambiente favorável para negócios e investimentos.
Esta abordagem fez do país não apenas um jogador-chave na região do Báltico, mas também um exemplo a ser seguido no mundo. Com sua política, o país atrai a atenção de empresas internacionais que buscam um lugar estável, mas flexível, para o desenvolvimento de seus negócios. Esse exemplo prova que até países pequenos podem desempenhar um papel fundamental na economia mundial, oferecendo soluções inovadoras e eficientes.
SISTEMA TRIBUTÁRIO DA ESTÔNIA
# 1 no Índice de Competitividade Tributária Internacional
A Estônia é uma das jurisdições mais confortáveis e eficientes da Europa para estabelecer uma empresa e desenvolver seu negócio, pois seu sistema de tributação é caracterizado por sua simplicidade e transparência.
O sistema tributário mais atraente do mundo!
Nos últimos 10 anos, a Estônia liderou o Índice de Competitividade Tributária Internacional da OCDE (1º lugar, International Tax Competitiveness Index). Esta alta posição é principalmente devido ao fato de que ela aplica uma taxa de imposto corporativo de 20% sobre o lucro, que se aplica apenas ao lucro distribuído.
Vantagens do clima tributário da Estônia
Além disso, existe uma taxa fixa de 20% de imposto sobre a renda pessoal, que não se aplica à renda pessoal na forma de dividendos. Além disso, o imposto sobre a propriedade existe apenas na forma de imposto territorial, que é calculado com base no valor cadastral do terreno, e não no valor real do imóvel. Por fim, o país opera um sistema tributário territorial, que isenta completamente os lucros obtidos por empresas em jurisdições estrangeiras de tributação interna.
IMPOSTO CORPORATIVO NA ESTÔNIA – 0%
Ausência total de imposto de renda corporativo sobre lucros não distribuídos
Na Estônia, não há imposto de renda corporativo sobre lucros não distribuídos ou reinvestidos. O lucro obtido na atividade econômica, que não foi distribuído entre os fundadores como dividendos, não está sujeito ao imposto de renda corporativo.
O principal benefício do ambiente de negócios e da política tributária na Estônia é a taxa aplicada de imposto corporativo sobre lucros não distribuídos, que é de 0%.
Isso significa que todos os rendimentos que a empresa acumulou em suas contas como poupança ou reinvestiu de alguma forma (compra de equipamentos, desenvolvimento de software, investimentos em valores mobiliários ou outros instrumentos financeiros, etc.)
TRIBUTAÇÃO DE DIVIDENDOS
Imposto corporativo sobre o pagamento de dividendos aos fundadores
A obrigação de pagar imposto corporativo surge para empresas apenas no momento do pagamento de dividendos ou da realização de outros pagamentos não relacionados à atividade comercial para os fundadores ou terceiros.
Imposto sobre Dividendos
Ao distribuir o lucro da empresa entre seus fundadores, aplica-se uma taxa de 20% (20/80 do montante bruto do pagamento), no caso de pagamento regular de dividendos, pode ser aplicada uma taxa de imposto de renda de 14% (14/86 do montante bruto do pagamento).
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Se você deseja criar uma empresa na Estônia ou tem dúvidas sobre imposto de renda corporativo ou a tributação dos lucros das empresas estonianas – não hesite em consultar nossos especialistas e contadores.
Nossos especialistas têm mais de 10 anos de experiência em contabilidade fiscal e direito corporativo. Juntos, encontraremos uma solução eficaz para estabelecer uma estrutura corporativa ideal, com o objetivo de minimizar a carga tributária de sua empresa.
