Податок на прибуток підприємства або корпоративний податок на прибуток є одним із найважливіших показників, який характеризує привабливість тієї чи іншої юрисдикції для іноземного бізнесу та залучення зовнішніх інвестицій.
Естонія, маленька країна у Північній Європі, за останні роки привернула увагу багатьох міжнародних компаній та інвесторів завдяки своєму інноваційному та підприємницькому середовищу. Однак одним з ключових факторів, що сприяють її бізнес-привабливості, є її податкова система. Давайте розберемося, чому податковий клімат в Естонії вважається одним з кращих в Європі.
Як маленька країна стала лідером економічного розвитку та інновацій
Ця європейська країна не просто слідує трендам цифровізації – вона встановлює їх. Прикладом цього є впровадження концепції e-Residency, яка дозволяє людям з усього світу вести бізнес в Європейському союзі, використовуючи місцеві цифрові послуги. Це в свою чергу привернуло увагу до інших аспектів бізнес-середовища країни, зокрема до її податкової системи.
Відкрита податкова політика – ключ до успіху вашого бізнесу!
Дослідження Світового банку та інших міжнародних організацій показали, що країни з більш простою та зрозумілою системою оподаткування мають більш високі темпи економічного розвитку та залучають у свою економіку більше іноземних інвестицій, ніж країни з більш складною та заплутаною податковою системою.
Місцевий податковий клімат примітний своєю простотою та інноваційним підходом. З одного боку, прямолінійність та передбачуваність податкових ставок роблять фінансове планування більш прозорим та зрозумілим для підприємців. З іншого боку, унікальні податкові рішення, такі як неоподаткування дивідендів податком на особистий дохід та територіальна податкова система, пропонують реальні економічні переваги для міжнародних та місцевих бізнесів.
Перетворення економіки через прогресивні податкові реформи
Важливо відзначити, що успіх Естонії у створенні сприятливого податкового клімату не є випадковим. Це результат свідомої стратегії уряду, спрямованої на залучення інвестицій та стимулювання економічного росту. Даний приклад демонструє, як інновації та прогресивні реформи можуть перетворити економіку та створити середовище, сприятливе для бізнесу та інвестицій.
Такий підхід зробив цю країну не тільки провідним гравцем у регіоні Балтії, а й прикладом для наслідування у світі. Завдяки своїй політиці, країна привертає увагу міжнародних компаній, які шукають стабільне, але гнучке місце для розвитку свого бізнесу. Такий приклад доводить, що навіть невеликі країни можуть зіграти ключову роль у світовій економіці, пропонуючи інноваційні та ефективні рішення.
ПОДАТКОВА СИСТЕМА ЕСТОНІЇ
#1 місце в Індексі міжнародної податкової конкурентоспроможності
Естонія є однією з найзручніших та ефективних юрисдикцій в Європі для створення компанії та розвитку свого бізнесу, оскільки місцева система оподаткування відрізняється своєю простотою та прозорістю.
Найпривабливіша податкова система у світі!
Протягом останніх 10 років Естонія очолює Індекс міжнародної податкової конкурентоспроможності OECD (1-ше місце, International Tax Competitiveness Index). Така висока позиція, перш за все, обумовлена тим, що тут застосовується 20% ставка податку на корпоративний дохід, яка поширюється тільки на розподілену прибуток.
Переваги податкового клімату Естонії
Крім того, тут діє фіксований 20% податок на дохід фізичних осіб, який не застосовується до особистого доходу у вигляді дивідендів. Водночас, податок на майно існує тільки у вигляді земельного податку, який розраховується на основі кадастрової вартості земельної ділянки, а не на основі реальної вартості об’єкта нерухомості. Нарешті, у країні діє територіальна податкова система, яка повністю звільняє прибуток, отриманий підприємствами в іноземних юрисдикціях від внутрішнього оподаткування.
КОРПОРАТИВНИЙ ПОДАТОК В ЕСТОНІЇ – 0%
Повна відсутність корпоративного податку на прибуток на нерозподілену прибуток
В Естонії повністю відсутній корпоративний податок на прибуток на нерозподілену або реінвестовану прибуток. Отримана у рамках господарської діяльності прибуток, яка не була розподілена між засновниками у вигляді дивідендів, не оподатковується податком на прибуток.
Основною перевагою ділового середовища та податкової політики в Естонії є застосовувана в країні ставка корпоративного податку на нерозподілену прибуток, яка становить 0%.
Це означає, що всі доходи, які компанія накопичила на своїх рахунках у вигляді заощаджень або реінвестувала далі в тому чи іншому вигляді (покупка обладнання, розробка програмного забезпечення, інвестиції в цінні папери або інші фінансові інструменти та багато іншого)
ОПОДАТКУВАННЯ ДИВІДЕНДІВ
Корпоративний податок на прибуток при здійсненні виплат на користь засновників
Обов’язок по сплаті корпоративного податку виникає у підприємств лише в момент виплати дивідендів або здійснення інших не пов’язаних із комерційною діяльністю виплат на користь засновників або інших третіх осіб.
Податок на дивіденди
При розподілі прибутку підприємства між його засновниками застосовується ставка 20% (20/80 від брутто суми виплати), у випадку регулярної виплати дивідендів можливе застосування ставки податку на прибуток у розмірі 14% (14/86 від брутто суми виплати).
ЗВ’ЯЖІТЬСЯ З НАМИ
Якщо ви бажаєте зареєструвати компанію в Естонії або у вас виникли якісь питання стосовно корпоративного податку на прибуток або оподаткування прибутку естонських підприємств – сміливо звертайтеся до наших консультантів та бухгалтерів.
Наші фахівці мають 10+ років досвіду у сфері податкового обліку та корпоративного права. Разом з вами ми знайдемо ефективне рішення для побудови оптимальної корпоративної структури з метою мінімізації податкового навантаження вашого підприємства.
