Firmengründung in Estland: EU-Unternehmen eröffnen

1. Alles digital. Keine Warteschlangen, kein Papierkram. Mit Ihrer elektronischen ID-Karte können Sie ein Unternehmen registrieren, Verträge unterschreiben und sogar Steuererklärungen einreichen – und all das, ohne vom Schreibtisch aufzustehen. In der Praxis schaffen es viele Unternehmer, ihr Unternehmen in nur wenigen Stunden zu registrieren.
2. Neugründung – einfach und kostengünstig. Für die Gründung einer OÜ benötigen Sie kein großes Kapital. Gesetzlich liegt das Mindeststammkapital bei der Registrierung eines Unternehmens bei nur €0,01. Im Grunde können Sie also ohne nennenswerte Kosten starten und die finanziellen Formalitäten auf später verschieben.
3. Steuersystem auf Wachstum ausgerichtet. Das gefällt insbesondere ausländischen Unternehmern: In Estland gibt es keine Körperschaftsteuer auf Gewinne, die Sie im Unternehmen belassen und nicht ausschütten. Reinvestieren Sie Gewinne, entwickeln Sie Ihr Geschäft weiter – und zahlen Sie nichts, solange Sie keine Dividenden ausschütten. Genau deshalb wird Estland oft als „wachstumsfreundliche Jurisdiktion“ bezeichnet.
4. Teil des EU-Binnenmarkts. Ein estnisches Unternehmen ist ein europäisches Unternehmen. Das bedeutet freien Waren- und Dienstleistungsverkehr, einfachen Zugang zu einer USt-Nummer und die Möglichkeit, ein Konto bei einer europäischen Bank oder einem Fintech zu eröffnen. Für viele Firmen ist dies der einfachste Weg, in den europäischen Markt einzusteigen.
5. Unternehmensfreundliches Klima. Estland gehört beständig zu den Ländern, in denen es am einfachsten ist, Geschäfte zu machen. Der Staat unterstützt Innovationen, weshalb so viele Tech-Start-ups – darunter mehrere „Einhörner“ – Estland ihre Heimat nennen.
6. Offenheit für internationales Business. Für die Gründung eines Unternehmens in Estland benötigen Sie weder einen lokalen Partner noch einen lokalen Geschäftsführer. Ausländische Eigentümer haben die gleichen Rechte wie lokale Unternehmer. Viele führen „Ein-Personen-Firmen“ aus der Ferne, indem sie nur ihre e-Residency-Karte nutzen.

Wussten Sie schon?

In Estland kann man so schnell ein Unternehmen gründen, dass es fast unwirklich erscheint – der Rekord für eine Firmengründung über e-Residency liegt bei nur 15 Minuten und 33 Sekunden. Das ist schneller, als zu Mittag zu essen oder eine Folge einer Serie anzusehen!

Quelle: Estlands e-Residency-Programm

1. Planen Sie die wichtigsten Punkte. Überlegen Sie sich einen Namen für Ihr Unternehmen und legen Sie fest, womit es sich beschäftigen wird. Der Name muss einzigartig sein, in lateinischer Schrift und darf nicht mit bereits eingetragenen Namen übereinstimmen. Wählen Sie parallel einen Hauptgeschäftsbereich (EMTAK-Code). Wenn Sie mehrere Tätigkeitsfelder planen, zerbrechen Sie sich nicht den Kopf – geben Sie einfach das an, was am besten passt.
2. Besorgen Sie eine juristische Adresse und eine Kontaktperson (falls erforderlich). Jedes Unternehmen muss eine registrierte Adresse in Estland haben. Wenn Sie nicht in Estland wohnen, benötigen Sie zudem eine lokale Kontaktperson – in der Regel einen lizenzierten Dienstleister. Dieser fungiert als Ihr offizieller Vertreter für die Kommunikation mit den Behörden, nimmt amtliche Schreiben entgegen und leitet sie an Sie weiter. Praktisch gesehen nutzen die meisten ausländischen Unternehmer einfach einen virtuellen Büroservice, der sowohl Adresse als auch Kontaktperson umfasst. (Und nein, ein Postfach reicht nicht aus.)
3. Reichen Sie den Antrag ein. Wenn alles vorbereitet ist, gehen Sie auf das Portal des e-Business-Registers, loggen Sie sich mit Ihrer e-Residency-Karte (oder estnischen ID-Karte) ein, füllen Sie alle Daten aus und unterzeichnen Sie die Dokumente mit Ihrer digitalen Signatur. Das Stammkapital beginnt ab nur €0,01 pro Gesellschafter, und die staatliche Gebühr von €265 kann direkt im Portal bezahlt werden. Sie möchten nicht alles online erledigen? Sie können die Registrierung auch persönlich bei einem Notar in Estland durchführen oder einen lizenzierten Dienstleister per Vollmacht damit beauftragen.
4. Erhalten Sie die Bestätigung. Die Prüfung und Bestätigung erfolgen in der Regel schnell – oft innerhalb eines Arbeitstages. Sie erhalten eine Benachrichtigung per E-Mail, sobald die Firma registriert ist, und können dann sofort die Gründungsurkunde und die Registrierungsnummer herunterladen. Ab diesem Moment können Sie loslegen: Eröffnen Sie ein Bankkonto (viele e-Residenten nutzen Fintech-Lösungen) und melden Sie sich gegebenenfalls als umsatzsteuerpflichtig an.

Ein paar Statistiken

Das e-Residency-Programm Estlands ist nicht nur etwas für elektronische Ausweise, sondern auch für die Menschen, die hier reale Geschäfte aufbauen.

Über 126.500 e-Residenten sind bereits der Community beigetreten und haben mehr als 36.000 estnische Unternehmen gegründet, die in unterschiedlichsten Branchen und Ländern tätig sind.

Quelle: Dashboard des estnischen e-Residency-Programms

• Minimales Stammkapital. Die Gründung Ihrer Firma kostet Sie nicht viel. In Estland können Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (OÜ) mit nur €0,01 Stammkapital eintragen – die frühere Anforderung von €2.500 wurde aufgehoben. Die einzige Einschränkung: Dividenden dürfen erst ausgeschüttet werden, wenn mindestens €2.500 als Stammkapital eingezahlt wurden – das können Sie aber aufschieben, bis das Unternehmen läuft und Gewinn erzielt.

  Erfahren Sie mehr über das Stammkapital.

• Eigentümer und Geschäftsführung. Ein Gründer, ein Geschäftsführer – mehr braucht es nicht. Und ja, eine Person kann beide Rollen ausfüllen. Ausländer können 100 % einer estnischen Firma besitzen, und sie müssen nicht in Estland leben, um ihr Unternehmen zu führen. Es gibt auch keine Vorgabe, sich selbst ein Gehalt zu zahlen oder Mitarbeiter einzustellen. Das ermöglicht es Freelancern, Beratern und digitalen Nomaden, mit minimalen Kosten ihr Geschäft zu starten.

  Erfahren Sie mehr über die Pflichten und Verantwortlichkeiten von Vorstandsmitgliedern.

• Besteuerung. Das gefällt Gründerinnen und Gründern am meisten: 0 % Körperschaftsteuer auf unverteilte Gewinne. Solange das Geld im Unternehmen bleibt, wird keine Steuer erhoben. Körperschaftsteuer fällt erst an, wenn Dividenden ausgeschüttet werden. Genau deshalb wird Estland oft als „wachstumsfreundliche Jurisdiktion“ bezeichnet.

  Lesen Sie mehr über die Besteuerung von Unternehmen.

• Bankkonten und Zahlungen. Ein großer Vorteil der Geschäftstätigkeit in Estland ist die freie Wahl, wo Sie ein Firmenkonto eröffnen. Sie können ein Konto bei einer lokalen Bank eröffnen, wenn Sie die traditionelle Variante bevorzugen, oder moderne Fintech-Dienste wie Wise, Revolut oder Paysera nutzen. Viele entscheiden sich für Fintech, weil dort Konten schnell eröffnet werden und sich von überall aus leicht verwalten lassen. So oder so haben Sie alles, was Sie für den täglichen Zahlungsverkehr, den Empfang von Kundenzahlungen und die Zahlung von Steuern benötigen – und das, ohne an einen Ort gebunden zu sein.

  Erfahren Sie, wie Sie ein Firmenkonto eröffnen.

• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (OÜ – osaühing). Dies ist die beliebteste Form, insbesondere für Start-ups und Kleinunternehmen. Eine OÜ ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, was bedeutet, dass Ihr Privatvermögen geschützt ist – Sie haften nur in Höhe des eingebrachten Kapitals. Eine OÜ kann von einer Person gegründet werden, und das Mindeststammkapital beträgt jetzt nur noch €0,01 pro Gründer (die frühere Anforderung von €2.500 wurde abgeschafft). Dadurch ist die OÜ ideal für e-Residenten und ausländische Unternehmer. Die meisten neuen Unternehmen in Estland – besonders die von internationalen Gründern – werden als OÜ registriert.

  Mehr über GmbHs in Estland.

• Aktiengesellschaft (AS – aktsiaselts). Diese Form ist für größere Unternehmen gedacht, die Kapital von vielen Aktionären aufnehmen oder an die Börse gehen möchten. Das Mindestaktienkapital beträgt €25.000, und zusätzlich zum Vorstand muss eine AS einen Aufsichtsrat mit mindestens drei Mitgliedern haben. Die Aktien einer AS können – im Gegensatz zu OÜ-Anteilen – öffentlich gehandelt werden. Für die meisten kleinen und mittleren Unternehmen sind die Anforderungen zu aufwendig, daher starten sie als OÜ. Wenn Ihr Geschäft wächst und Sie Investoren gewinnen möchten, können Sie eine OÜ jederzeit in eine AS umwandeln.
• Personengesellschaften (TÜ – Offene Handelsgesellschaft, UÜ – Kommanditgesellschaft). Diese Formen werden wesentlich seltener genutzt, insbesondere von Ausländern. In einer offenen Handelsgesellschaft haften alle Teilhaber unbeschränkt für die Verbindlichkeiten. In einer Kommanditgesellschaft trägt mindestens ein Komplementär unbeschränkte Haftung und führt das Geschäft, während die anderen (Kommanditisten) nur mit ihrer Einlage haften. Diese Strukturen erfordern kein hohes Kapital, aber aufgrund des persönlichen Risikos bevorzugen die meisten Unternehmer doch die Form der OÜ.

  Mehr über Personengesellschaften in Estland.

• Einzelunternehmer (FIE). Dies ist keine eigenständige juristische Form, sondern ein Status für Selbständige. Ein FIE (selbständiger Einzelunternehmer) arbeitet unter eigenem Namen und haftet persönlich für Schulden und Verbindlichkeiten. Dieser Status steht nur Personen mit Wohnsitz in Estland zur Verfügung und wird im Handelsregister eingetragen. Einheimische Freiberufler wählen diese Form gelegentlich, aber sie ist nicht für e-Residenten oder Nicht-Ansässige geeignet.
• Gemeinnützige Vereinigung (MTÜ). Solche nicht gewinnorientierten Vereinigungen werden für gemeinnützige, kulturelle oder wohltätige Zwecke gegründet. Bei dieser Rechtsform gibt es anstelle von Gesellschaftern Mitglieder, und eventuelle Überschüsse dürfen nur für nicht-kommerzielle Ziele verwendet werden.

  Mehr über die Gründung eines gemeinnützigen Vereins in Estland.

• Körperschaftsteuer. Gewinne von Unternehmen werden erst besteuert, wenn Sie sie aus der Firma herausnehmen. Das heißt, solange das Geld reinvestiert wird oder im Unternehmen bleibt, beträgt die Steuer Null. Sie zahlen erst bei Dividendenausschüttung. Derzeit liegt die Steuer auf ausgeschüttete Gewinne bei 20 %, und 2025 steigt sie auf 22 %. In der Regel wird auf an Nicht-Ansässige gezahlte Dividenden keine Quellensteuer erhoben, was das Leben ausländischer Eigentümer vereinfacht. Beispiel: Wenn Ihr OÜ €50.000 Gewinn erzielt hat und Sie alles wieder ins Wachstum investieren, zahlen Sie €0 Steuern.
• Mehrwertsteuer (MwSt). Der Standardsatz der MwSt beträgt 22 %, zur Jahresmitte 2025 wird er auf 24 % angehoben. Sie müssen sich als MwSt-Pflichtiger registrieren, wenn Ihr Jahresumsatz €40.000 überschreitet. Die Registrierung und Meldungen erfolgen komplett online. Solange Sie unter der Schwelle bleiben, brauchen Sie sich um die MwSt nicht zu kümmern, bis Ihr Unternehmen wächst.
• Einkommensteuer und Lohnabgaben. Gehälter werden pauschal mit 20 % besteuert (22 % ab 2025). Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 33 % Sozialsteuer auf den Lohn, plus kleine Beiträge zur Arbeitslosenversicherung (~0,8 % vom Arbeitgeber und 1,6 % vom Arbeitnehmer). Dividenden unterliegen nicht der Sozialsteuer, daher kombinieren Firmeneigentümer manchmal Gehalt und Dividenden zur Optimierung – das erfordert jedoch sorgfältige Planung.
• Deklarationen und Verwaltung. In Estland läuft die Steuererklärung digital. Etwa 98 % der Meldungen werden online über das Portal des Steuer- und Zollamts eingereicht. Die meisten Daten sind vorausgefüllt, und für Unternehmen entstehen steuerliche Verpflichtungen im Grunde nur bei Gewinnausschüttungen. Eine jährliche Körperschaftsteuererklärung wie in vielen Ländern gibt es nicht, aber Sie müssen eine ordnungsgemäße Buchführung führen und einen jährlichen Finanzbericht beim Handelsregister einreichen.

• Wir haben enorme Erfahrung. Über 10 Jahre Erfahrung und mehr als 3.000 registrierte Unternehmen – wir haben nahezu alle Fälle und Situationen erlebt. Egal, ob Sie Freelancer oder Startup-Gründer sind, wir kennen alle Feinheiten und sehen mögliche Fallstricke im Voraus.
• Alles aus einer Hand. Anstatt verschiedene Anbieter für Firmenregistrierung, juristische Dienstleistungen, Buchhaltung oder Steuerberatung zu suchen, bekommen Sie bei uns alles aus einer Hand. Ein Partner, ein Ansprechpartner – kein Aufwand.
• Wir kennen alle Vorschriften. Estnische Gesetze und Steuerauflagen ändern sich – wir behalten das genau im Blick. Unsere Aufgabe ist es, sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen stets vollständig rechtskonform bleibt, während Sie sich auf das Wachstum konzentrieren.
• Persönlicher Kontakt. Ihr Business ist für uns nicht nur ein Aktenordner. Wir hören zu, passen uns an und beraten Sie auf Grundlage Ihrer individuellen Situation. Viele Kunden bleiben über Jahre bei uns, weil sie wissen: Ihr Erfolg liegt uns wirklich am Herzen.
• Mehr Ergebnisse, weniger Aufwand. Wir übernehmen die ganze Routine: Dokumente vorbereiten, Notartermine, Beantragung der USt-Nummer, jährliche Berichte – und vieles mehr. Sie gewinnen dafür die wertvollste Ressource – Zeit, um Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung weiterzuentwickeln oder sich um Ihre Kunden zu kümmern.

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Unsere Mission – Ihr Erfolg

Als ich Eesti Firma gründete, war mein Ziel einfach: Unternehmern das Leben zu erleichtern. Im Laufe der Zeit haben wir ein erfahrenes Team aufgebaut, das das estnische System in- und auswendig kennt. Wir kümmern uns um alle Formalitäten, Sie konzentrieren sich auf die Weiterentwicklung – und wenn einmal etwas Unvorhergesehenes passiert, sind wir da, um zu helfen.

Genau das verstehen wir unter einer echten Partnerschaft.

– Ilja Nikiforov, Geschäftsführer von Eesti Firma OÜ