Création de société en Estonie pour les affaires dans l’UE

1. Tout est numérique. Pas de files d’attente, pas de piles de paperasse. Avec une carte d’identité électronique, vous pouvez enregistrer une entreprise, signer des contrats et même déposer des déclarations fiscales – le tout sans quitter votre chaise. En pratique, de nombreux entrepreneurs parviennent à immatriculer leur société en seulement quelques heures.
2. Créer son entreprise – facile et abordable. Pour lancer une OÜ, vous n’avez pas besoin d’un gros capital. Par la loi, lors de l’enregistrement d’une société, le capital social minimum n’est que de 0,01 €. En somme, vous pouvez commencer votre activité sans aucun frais, en reportant les formalités financières à plus tard.
3. Un système fiscal tourné vers la croissance. C’est ce que les entrepreneurs étrangers aiment particulièrement : en Estonie, pas d’impôt sur les bénéfices que vous ne distribuez pas et que vous laissez dans l’entreprise. Réinvestissez vos revenus, développez votre activité – et ne payez rien tant que vous ne décidez pas de verser des dividendes. C’est pourquoi l’Estonie est souvent qualifiée de « juridiction favorable à la croissance ».
4. Partie intégrante du marché unique de l’UE. Une société estonienne est une société européenne. Cela signifie libre circulation des biens et services, accès facile à un numéro de TVA et possibilité d’ouvrir un compte dans une banque européenne ou sur une plateforme fintech. Pour de nombreuses entreprises, c’est le moyen le plus simple d’accéder au marché européen.
5. Un climat des affaires favorable. L’Estonie figure régulièrement parmi les pays où il est le plus facile de faire des affaires. L’État soutient l’innovation, c’est pourquoi tant de startups technologiques – y compris plusieurs « licornes » – considèrent l’Estonie comme leur port d’attache.
6. Ouverture aux entreprises internationales. Pour créer une entreprise en Estonie, vous n’avez besoin ni de partenaire local ni de directeur local. Les propriétaires étrangers ont les mêmes droits que les entrepreneurs nationaux. Beaucoup dirigent à distance des sociétés unipersonnelles en utilisant simplement leur carte d’e-résident.

Le saviez-vous ?

En Estonie, créer une entreprise peut être si rapide que cela paraît presque irréel – le record d’enregistrement d’une société via l’e-Residency est de seulement 15 minutes et 33 secondes. C’est plus court qu’un déjeuner ou un épisode de série !

Source: Programme e-Residency d’Estonie

1. Planifiez les éléments principaux. Trouvez un nom pour votre société et déterminez son activité. Le nom doit être unique, en alphabet latin, et ne pas correspondre à un nom déjà existant dans le registre. En parallèle, choisissez l’activité principale (code EMTAK). Si vous envisagez plusieurs secteurs, ne compliquez pas les choses – indiquez simplement celui qui convient le mieux.
2. Procurez-vous une adresse juridique et une personne de contact (si nécessaire). Chaque société doit avoir une adresse légale en Estonie. Si vous ne résidez pas en Estonie, il vous faudra également une personne de contact locale – en général un prestataire de services agréé. Celui-ci sera votre représentant officiel vis-à-vis des autorités, recevra les courriers officiels et vous les retransmettra. En pratique, la plupart des entrepreneurs étrangers utilisent simplement un service de bureau virtuel, qui inclut à la fois l’adresse et la personne de contact. (Et non, une boîte postale ne convient pas.)
3. Soumettez la demande. Une fois prêt, rendez-vous sur le portail e-Business Register, connectez-vous à l’aide de votre carte e-Residency (ou d’une carte d’identité estonienne), renseignez toutes les informations et signez les documents avec votre signature numérique. Le capital social commence à seulement 0,01 € par participant, et la redevance d’État de 265 € peut être payée directement sur le portail. Vous ne souhaitez pas tout faire en ligne ? Vous pouvez procéder à l’enregistrement en personne chez un notaire en Estonie ou mandater un prestataire agréé pour s’en charger à votre place par procuration.
4. Obtenez la confirmation. L’examen de la demande et son approbation se font généralement rapidement – souvent en l’espace d’un jour ouvrable. Vous recevrez une notification par e-mail une fois la société immatriculée, et vous pourrez immédiatement télécharger le certificat d’enregistrement ainsi que le code d’entreprise. À partir de ce moment, vous pouvez vous lancer : ouvrez un compte bancaire (de nombreux e-résidents utilisent des solutions fintech) et, si nécessaire, enregistrez-vous en tant que redevable de la TVA.

Quelques statistiques

Le programme e-Residency d’Estonie, ce n’est pas seulement des cartes d’identité numériques, mais aussi des personnes qui y développent de véritables entreprises.

Plus de 126 500 e-résidents ont déjà rejoint la communauté, créant plus de 36 000 sociétés estoniennes exerçant leurs activités dans divers secteurs et juridictions.

Source: Programme e-Residency d’Estonie

• Capital social minimal. Créer votre société ne vous coûtera pas une fortune. En Estonie, vous pouvez enregistrer une société à responsabilité limitée (OÜ) avec seulement 0,01 € de capital social – l’ancienne exigence de 2 500 € a été abolie. La seule restriction : vous ne pourrez pas verser de dividendes tant qu’au moins 2 500 € n’auront pas été déposés en capital – mais vous pouvez repousser cela jusqu’à ce que la société soit lancée et rentable.

  En savoir plus sur le capital social.

• Propriétaires et direction. Un fondateur, un directeur – c’est tout ce qu’il vous faut. Et oui, une seule personne peut cumuler ces deux rôles. Les étrangers peuvent posséder 100 % d’une société estonienne et n’ont pas besoin de vivre en Estonie pour gérer leur entreprise. Il n’y a pas non plus d’obligation de se verser un salaire ou d’embaucher des employés. Cela permet aux freelances, aux consultants et aux nomades numériques de lancer leur activité avec des coûts minimaux.

  Découvrez les obligations et responsabilités des membres du conseil d’administration.

• Fiscalité. Voilà ce que les fondateurs apprécient le plus : 0 % d’impôt sur les bénéfices non distribués. Tant que l’argent reste dans l’entreprise pour son développement, aucun impôt n’est prélevé. Vous ne payez un impôt sur les sociétés que lors du versement de dividendes. C’est pour cela que l’Estonie est souvent appelée « juridiction favorable à la croissance ».

  Plus de détails sur l’imposition des sociétés.

• Comptes bancaires et paiements. L’un des grands atouts de faire des affaires en Estonie est la liberté de choisir où ouvrir le compte de votre entreprise. Vous pouvez ouvrir un compte dans une banque locale, si vous préférez l’option traditionnelle, ou utiliser des services fintech modernes comme Wise, Revolut ou Paysera. Beaucoup privilégient ces fintech, car les comptes y sont ouverts rapidement et se gèrent facilement de n’importe où dans le monde. Dans tous les cas, vous aurez tout le nécessaire pour vos opérations quotidiennes, recevoir les paiements de vos clients et régler vos impôts – le tout sans être attaché à un seul endroit.

  Découvrez comment ouvrir un compte professionnel pour votre société estonienne.

• Société à responsabilité limitée (OÜ – osaühing). C’est la forme la plus populaire, notamment pour les startups et les petites entreprises. Une OÜ est une société à responsabilité limitée, ce qui signifie que vos biens personnels sont protégés – vous n’êtes responsable qu’à hauteur du capital que vous apportez. Une OÜ peut être fondée par une seule personne, et le capital social minimum est désormais de seulement 0,01 € par associé (l’ancienne exigence de 2 500 € a été supprimée). Grâce à cela, la OÜ est idéale pour les e-résidents et les entrepreneurs étrangers. La plupart des nouvelles sociétés en Estonie, en particulier celles créées par des entrepreneurs internationaux, sont enregistrées sous forme de OÜ.

  En savoir plus sur les sociétés à responsabilité limitée.

• Société anonyme (AS – aktsiaselts). Cette forme est destinée aux entreprises plus importantes, qui envisagent de lever des capitaux auprès de nombreux actionnaires ou d’entrer en bourse. Le capital social minimum est de 25 000 €, et en plus du directoire, une AS doit avoir un conseil de surveillance composé d’au moins trois membres. Les actions d’une AS peuvent être négociées publiquement, contrairement aux parts d’une OÜ. Pour la plupart des petites et moyennes entreprises, ces exigences sont trop contraignantes, donc elles commencent sous la forme d’une OÜ. Si votre entreprise se développe et que vous souhaitez attirer des investisseurs, vous pourrez toujours transformer votre OÜ en AS.
• Sociétés de personnes (TÜ – société en nom collectif, UÜ – société en commandite). Ces formes sont beaucoup moins utilisées, en particulier par les étrangers. Dans une société en nom collectif, tous les associés assument une responsabilité illimitée pour les obligations de l’entreprise. Dans une société en commandite, au moins un associé général a une responsabilité illimitée et gère l’activité, tandis que les autres ne sont responsables qu’à hauteur de leur apport. Ces structures ne requièrent pas beaucoup de capital, mais en raison du risque personnel qu’elles impliquent, la plupart des entrepreneurs préfèrent opter pour la forme OÜ.

  Plus d’informations sur les sociétés de personnes.

• Entrepreneur individuel (FIE). Ce n’est pas une forme de société, mais un statut pour une personne exerçant une activité indépendante. Le FIE exerce sous son nom propre et est personnellement responsable de ses dettes et obligations. Ce statut n’est accessible qu’aux personnes résidant en Estonie, et il se registre au Registre du commerce. Des indépendants locaux choisissent parfois cette forme, mais elle ne convient pas aux e-résidents ni aux non-résidents.
• Association à but non lucratif (MTÜ). Il s’agit d’une entité à but non lucratif créée pour des objectifs publics, culturels ou caritatifs. Au lieu d’actionnaires, elle comporte des membres, et les bénéfices doivent être utilisés uniquement à des fins non lucratives.

  Plus d’informations sur les associations à but non lucratif.

• Impôt sur les bénéfices. Les bénéfices de la société ne sont pas imposés tant que vous ne les sortez pas de l’entreprise. Autrement dit, tant que l’argent est réinvesti ou reste dans la société, l’impôt est de 0. Vous ne payez un impôt sur les sociétés que lorsque vous versez des dividendes. À l’heure actuelle, le taux d’imposition sur les bénéfices distribués est de 20 %, et il passera à 22 % en 2025. En général, les dividendes versés aux non-résidents ne sont pas soumis à une retenue à la source, ce qui simplifie la vie des propriétaires étrangers. Exemple : si votre OÜ réalise 50 000 € de bénéfice et que vous le réinvestissez dans le développement, vous paierez 0 € d’impôt.
• TVA. Le taux standard de TVA est de 22 % (il sera porté à 24 % à la mi-2025). Vous devez vous enregistrer en tant qu’assujetti TVA lorsque votre chiffre d’affaires annuel dépasse 40 000 €. L’inscription et la déclaration se font entièrement en ligne. Si vous restez en dessous de ce seuil, vous pouvez ne pas vous préoccuper de la TVA tant que vous n’avez pas franchi ce cap.
• Impôts sur le revenu et les salaires. Les salaires sont imposés à un taux fixe de 20 % (22 % à partir de 2025). L’employeur paie également une cotisation sociale de 33 % en plus des salaires, ainsi que de petites contributions d’assurance chômage (~0,8 % du côté employeur et 1,6 % du côté employé). Les dividendes ne sont pas soumis à cotisation sociale, donc les dirigeants combinent parfois salaire et dividendes pour optimiser – mais cela requiert une planification minutieuse.
• Déclarations et administration. En Estonie, la gestion fiscale se fait de manière numérique. Environ 98 % des déclarations sont déposées en ligne via le portail de l’administration fiscale. La plupart des champs se remplissent automatiquement, et pour les entreprises les principales obligations fiscales n’apparaissent qu’au moment de distribuer des bénéfices. Il n’y a pas de déclaration annuelle d’impôt sur les sociétés comme dans beaucoup de pays, mais il faut tenir une comptabilité correcte et déposer un rapport annuel au Registre du commerce.

• Une vaste expérience. En plus de 10 ans d’activité et plus de 3 000 sociétés enregistrées, nous avons été confrontés à pratiquement tous les cas de figure. Que vous soyez freelance ou fondateur de startup, nous connaissons toutes les subtilités et anticipons tous les écueils.
• Tous les services au même endroit. Au lieu de rechercher différents prestataires pour l’enregistrement de votre société, les services juridiques, la comptabilité ou les consultations fiscales, vous trouvez tout chez nous. Un seul partenaire, un seul interlocuteur – pas de prise de tête.
• Nous maîtrisons la réglementation. Les lois et les exigences fiscales estoniennes évoluent, et nous suivons cela de près. Notre rôle est de garantir que votre société reste toujours parfaitement en règle, pendant que vous vous concentrez sur sa croissance.
• Un accompagnement humain. Votre entreprise n’est pas qu’un dossier pour nous. Nous écoutons, nous nous adaptons et nous conseillons en fonction de votre situation. De nombreux clients restent avec nous pendant des années, car ils savent que nous nous soucions réellement de leur réussite.
• Plus d’action, moins de tracas. Nous nous occupons de toute la paperasse : préparation des documents, démarches chez le notaire, obtention d’un numéro de TVA, rapports annuels – et bien plus encore. Vous gagnez ainsi la ressource la plus précieuse : du temps pour développer votre produit, votre service ou vous consacrer à vos clients.

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Notre mission – votre succès

Lorsque j’ai créé Eesti Firma, mon objectif était simple : faciliter la vie des entrepreneurs. Au fil du temps, nous avons constitué une équipe expérimentée qui connaît le système estonien de fond en comble. Nous prenons en charge toutes les formalités, vous vous concentrez sur le développement – et s’il se passe quelque chose d’imprévu, nous serons à vos côtés pour vous aider.

C’est précisément cela que signifie pour nous un véritable partenariat.

– Ilja Nikiforov, directeur général d’Eesti Firma OÜ