הקמת חברה באסטוניה לעסקים באיחוד האירופי

1. הכל דיגיטלי. בלי תורים, בלי ערימות ניירת. בעזרת תעודת הזהות האלקטרונית ניתן לרשום חברה, לחתום על חוזים ואפילו להגיש דו”חות מס – והכל מבלי לקום מהכיסא. בפועל, יזמים רבים מצליחים לרשום את החברה שלהם בתוך כמה שעות בלבד.
2. עסק חדש – בקלות ובזול. לפתיחת OÜ (חברה בערבון מוגבל) אינכם זקוקים להשקעות הון גדולות. על פי החוק, בעת רישום חברה, ההון המינימלי הנדרש הוא €0.01 בלבד. למעשה, זה מאפשר לכם להתחיל לפעול ללא עלויות כלל, ואת הסידורים הכספיים להשאיר לאחר כך.
3. מערכת מס מכוונת צמיחה. זה מה שמלהיב במיוחד יזמים זרים: באסטוניה אין מס חברות על רווחים שלא מחולקים ומשאירים בתוך החברה. השקיעו מחדש את הרווחים, פתחו את העסק – ולא תשלמו דבר עד שתחליטו לחלק דיבידנדים. זו הסיבה שאסטוניה מכונה לעיתים קרובות “תחום שיפוט המעודד צמיחה”.
4. חלק מהשוק האירופי האחיד. חברה אסטונית היא חברה אירופית. פירוש הדבר חופש תנועה של סחורות ושירותים, גישה קלה לקבלת מספר מע”מ ואפשרות לפתוח חשבון בבנק אירופי או בפלטפורמת פינטק. עבור עסקים רבים זהו הנתיב הפשוט ביותר להיכנס לשוק האירופי.
5. אקלים עסקי נוח. אסטוניה נמצאת בעקביות בין המדינות שהכי קל לעשות בהן עסקים. המדינה תומכת בחדשנות, ולכן חברות טכנולוגיה רבות – כולל כמה “חד-קרן” – רואות באסטוניה את הבית שלהן.
6. פתיחות לעסקים בינלאומיים. כדי להקים חברה באסטוניה אינכם צריכים שותף מקומי או מנהל מקומי. לבעלים זרים יש אותן זכויות כמו ליזמים מקומיים. רבים מנהלים “חברות של אדם אחד” מרחוק, תוך שימוש רק בכרטיס e-Residency שלהם.

הידעת?

באסטוניה אפשר לפתוח עסק כל כך מהר שזה נראה כמעט לא אמיתי – שיא המהירות לרישום חברה דרך e-Residency עומד על 15 דקות ו-33 שניות. זה מהר יותר מלצאת להפסקת צהריים או לצפות בפרק של סדרה!

מקור: תוכנית e-Residency של אסטוניה

1. תכננו את הדברים העיקריים. המציאו שם לחברה שלכם והחליטו במה היא תעסוק. השם צריך להיות ייחודי, באותיות לטיניות, ולא זהה לשם שכבר רשום. במקביל, בחרו את תחום הפעילות העיקרי (קוד EMTAK). אם אתם מתכננים מספר תחומי פעילות, אל תטרחו יותר מדי – פשוט ציינו את התחום שהכי מתאים.
2. הצטיידו בכתובת רשומה ובאיש קשר (אם צריך). לכל חברה חייבת להיות כתובת רשומה באסטוניה. אם אינכם מתגוררים באסטוניה, תצטרכו גם איש קשר מקומי – בדרך כלל ספק שירות מורשה. הוא יהיה הנציג הרשמי שלכם לצורך תקשורת עם הרשויות, יקבל עבורכם מכתבים רשמיים וימסור אותם לכם. למעשה, רוב היזמים הזרים פשוט משתמשים בשירות משרד וירטואלי, שכולל גם כתובת וגם איש קשר. (ולא, תיבת דואר לא תספיק.)
3. הגישו בקשה. כשתהיו מוכנים, היכנסו לפורטל המרשם העסקי האלקטרוני, הזדהו באמצעות כרטיס ה-e-Residency שלכם (או תעודת הזהות האסטונית), מלאו את כל הפרטים וחתמו על המסמכים בחתימה דיגיטלית. הון המניות ההתחלתי מתחיל מ-€0.01 לכל בעל מניות, ואת אגרת המדינה בסך €265 ניתן לשלם ישירות בפורטל. לא רוצים לעשות הכל אונליין? אפשר לבצע את הרישום באופן פיזי אצל נוטריון באסטוניה, או להסמיך ספק שירות מורשה לעשות זאת עבורכם באמצעות ייפוי כוח.
4. קבלו אישור. בדיקת ואישור הבקשה מתבצעים בדרך כלל במהירות – לעיתים קרובות תוך יום עסקים אחד. תקבלו הודעה בדוא”ל כשהחברה תירשם, ותוכלו מיד להוריד את תעודת הרישום וקוד החברה. מרגע זה אפשר להתחיל לעבוד: פתחו חשבון בנק (רבים מבעלי e-Residency משתמשים בפתרונות פינטק) ובמידת הצורך רשמו את החברה למע”מ.

קצת סטטיסטיקה

תוכנית e-Residency של אסטוניה היא לא רק עניין של תעודות זהות דיגיטליות, אלא של האנשים שבונים כאן עסקים אמיתיים.

יותר מ-126,500 בעלי תושבות אלקטרונית כבר הצטרפו לקהילה, והקימו למעלה מ-36,000 חברות אסטוניות, הפועלות במגוון ענפים ובמדינות שונות.

מקור: תוכנית e-Residency של אסטוניה

• הון רשום מינימלי. הקמת חברה לא תעלה לכם ביוקר. באסטוניה ניתן לרשום חברה בערבון מוגבל (OÜ) עם הון רשום מינימלי של €0.01 בלבד – אין צורך להפקיד מראש את €2,500 שנדרשו בעבר. ההגבלה היחידה: אי אפשר לחלק דיבידנדים עד שיופקדו לפחות €2,500 בהון החברה – אך ניתן לדחות זאת עד שהחברה תתחיל לפעול ולהרוויח.

  למידע נוסף על הון רשום.

• בעלים והנהלה. מייסד אחד, דירקטור אחד – זה כל מה שנדרש. וכן, אדם אחד יכול למלא את שני התפקידים. זרים יכולים להחזיק 100% מהחברה האסטונית, ואין חובה להתגורר באסטוניה כדי לנהל את העסק. אין גם דרישה לשלם לעצמכם משכורת או להעסיק עובדים. הדבר מאפשר לפרילנסרים, יועצים ונוודים דיגיטליים להתחיל את העסק שלהם עם הוצאות מינימליות.

  למדו על חובות ואחריות חברי הדירקטוריון.

• מיסוי. זה מה שהכי מוצא חן בעיני המייסדים: 0% מס חברות על רווחים לא מחולקים. כל עוד הכספים נשארים בתוך החברה לצורך פיתוחה, לא מוטל עליהם מס. תשלמו רק בעת חלוקת דיבידנדים. זו בדיוק הסיבה שאסטוניה נקראת לעיתים קרובות “תחום שיפוט המעודד צמיחה”.

  פרטים נוספים על מיסוי חברות.

• חשבונות בנק ותשלומים. אחד היתרונות הגדולים בניהול עסק באסטוניה – החופש לבחור היכן לפתוח חשבון בנק לחברה. ניתן לפתוח חשבון בבנק מקומי אם אתם מעדיפים מסורתית, או להשתמש בפלטפורמות פינטק מודרניות כגון Wise, Revolut או Paysera. רבים בוחרים בפינטק מכיוון שניתן לפתוח חשבון במהירות ולנהל אותו בקלות מכל מקום בעולם. כך או כך, יהיה לכם את כל הדרוש לתפעול היומיומי, קבלת כספים מלקוחות ותשלום מיסים – והכל בלי להיות תלויים במקום פיזי אחד.

  קראו כיצד לפתוח חשבון בנק לחברה.

• חברה בערבון מוגבל (OÜ – osaühing). הצורה הפופולרית ביותר, במיוחד עבור סטארט-אפים ועסקים קטנים. OÜ היא חברה בערבון מוגבל – כלומר הנכסים האישיים שלכם מוגנים ואתם אחראים רק עד גובה ההון שהשקעתם. ניתן להקים OÜ על ידי אדם אחד, והון המניות המינימלי כיום הוא €0.01 לכל משתתף (הדרישה הישנה ל-€2,500 בוטלה). בזכות זאת OÜ מושלמת לבעלי תושבות אלקטרונית וליזמים זרים. רוב החברות החדשות באסטוניה, במיוחד אלו שהוקמו על ידי יזמים בינלאומיים, נרשמות כ-OÜ.

  פרטים נוספים על חברות בערבון מוגבל.

• חברה ציבורית (AS – aktsiaselts). צורה המיועדת לחברות גדולות יותר, שמתכננות לגייס הון ממספר רב של בעלי מניות או לצאת להנפקה. ההון המינימלי הוא €25,000, ובנוסף לדירקטוריון חייבת להיות גם מועצת פיקוח עם לפחות שלושה חברים. מניות של AS יכולות להיסחר בפומבי, בניגוד ליחידות ההשתתפות של OÜ. עבור רוב החברות הקטנות והבינוניות הדרישות הללו מכבידות מדי, ולכן הן מתחילות כ-OÜ. אם העסק יגדל ותרצו לגייס משקיעים, תמיד אפשר להמיר OÜ ל-AS.
• שותפויות (TÜ – שותפות מלאה, UÜ – שותפות מוגבלת). צורות אלה פחות נפוצות, במיוחד בקרב זרים. בשותפות מלאה כל השותפים נושאים באחריות בלתי מוגבלת. בשותפות מוגבלת לפחות שותף כללי אחד נושא באחריות בלתי מוגבלת ומנהל את העסק, בעוד האחרים אחראים רק עד גובה השקעתם. מבנים אלה אינם דורשים הון רב, אך בשל הסיכון האישי רוב היזמים מעדיפים את הצורה של OÜ.

  פרטים נוספים על שותפויות.

• עוסק עצמאי (FIE). לא צורת חברה אלא מעמד לעצמאי. העוסק העצמאי פועל תחת שמו האישי ונושא באחריות אישית לחובות והתחייבויות. מעמד זה זמין רק למי שמתגורר באסטוניה, ונרשם במרשם המסחרי. פרילנסרים מקומיים לעיתים בוחרים בכך, אך זה לא מתאים לבעלי e-Residency או למי שאינם תושבים.
• ארגון ללא כוונת רווח (MTÜ). ישות מסוג זה מוקמת למטרות ציבוריות, תרבותיות או צדקה. במקום בעלי מניות יש לה חברים, והרווח חייב להיות מופנה אך ורק למטרות שאינן מסחריות.

  פרטים נוספים על ארגונים ללא כוונת רווח.

• מס חברות. על רווחי החברה לא מוטל מס עד שאתם מושכים אותם מהחברה. כלומר, כל עוד הכסף מושקע מחדש או נשאר בתוך החברה – המס הוא אפס. משלמים רק בעת חלוקת דיבידנדים. נכון לעכשיו, המס על רווחים מחולקים הוא 20%, ובשנת 2025 הוא יעלה ל-22%. בדרך כלל על דיבידנדים המשולמים לבעלי מניות שאינם תושבים לא מנוכה מס במקור, מה שמקל על חיי הבעלים הזרים. דוגמה: אם ה-OÜ שלכם הרוויח €50,000 והשקעתם אותו חזרה בפיתוח העסק, תשלמו €0 מס.
• מע”מ. שיעור המע”מ הרגיל הוא 22%, ובאמצע 2025 הוא יעלה ל-24%. חובה להירשם כעוסק במע”מ כשהמחזור השנתי שלכם עולה על €40,000. תהליך ההרשמה והדיווח מבוצעים במלואם אונליין. אם אתם מתחת לסף זה, אתם יכולים שלא לדאוג לגבי מע”מ עד שהעסק שלכם יצמח מעבר לכך.
• מיסים על הכנסות ומשכורות. משכורות ממוסות בשיעור קבוע של 20% (22% החל מ-2025). המעסיק גם משלם 33% מס סוציאלי על המשכורות, בנוסף לתשלומים קטנים לביטוח אבטלה (~0.8% מצד המעסיק ו-1.6% מצד העובד). דיבידנדים אינם חייבים במס סוציאלי, ולכן בעלי חברות לעיתים משלבים משכורת ודיבידנד לשם אופטימיזציה – אך הדבר דורש תכנון זהיר.
• דיווח וניהול. באסטוניה דיווח המס מתבצע באופן דיגיטלי. כ-98% מהדוחות מוגשים אונליין דרך פורטל רשות המסים והמכס. רוב הנתונים מתמלאים אוטומטית, ועבור חברות אירועי המס העיקריים מתרחשים רק בעת חלוקת רווחים. אין דוח שנתי למס חברות כפי שיש בהרבה מדינות, אך יש לנהל חשבונות כראוי ולהגיש דוח כספי שנתי למרשם החברות.

• יש לנו ניסיון עצום. ביותר מ-10 שנות פעילות וכ-3,000 חברות שהקמנו, נתקלנו כמעט בכל מקרה ותסריט אפשריים. בין אם אתם פרילנסרים או מייסדי סטארט-אפ, אנחנו מכירים את כל הדקויות ורואים מראש את כל המהמורות.
• כל השירותים – במקום אחד. במקום לחפש ספקים שונים לרישום החברה, שירותים משפטיים, שירותי ראיית חשבון או ייעוץ מס – אתם מקבלים הכל אצלנו. שותף אחד, נקודת קשר אחת – בלי התרוצצויות.
• אנחנו מכירים את כל הכללים. חוקי אסטוניה ודרישות המס משתנים, ואנחנו עוקבים אחר הכל. המשימה שלנו היא להבטיח שהחברה שלכם תמיד תעמוד בכל הדרישות, בעוד אתם מתמקדים בצמיחה.
• תקשורת אנושית. העסק שלכם הוא לא סתם קלסר מסמכים עבורנו. אנחנו מקשיבים, מתאימים את עצמנו ומייעצים בהתאם למצב שלכם. לקוחות רבים נשארים איתנו שנים כי הם יודעים: ההצלחה שלהם באמת חשובה לנו.
• יותר עשייה, פחות טרחה. אנחנו לוקחים על עצמנו את כל הבירוקרטיה: הכנת מסמכים, ביקורים אצל נוטריון, השגת מספר מע”מ, דוחות שנתיים – והרבה יותר. ואתם מקבלים את המשאב הכי יקר – זמן, כדי לפתח את המוצר או השירות שלכם או לעבוד עם לקוחות.

“

המשימה שלנו – ההצלחה שלכם

כשייסדתי את Eesti Firma, המטרה שלי הייתה פשוטה: להקל על חיי היזמים. עם הזמן הרכבנו צוות מנוסה שמכיר את המערכת האסטונית על בוריה. אנחנו מטפלים בכל הפורמליות, אתם מתמקדים בצמיחה, ואם קורה משהו בלתי צפוי – אנחנו נהיה שם כדי לעזור.

זו בדיוק המשמעות של שותפות אמיתית מבחינתנו.

– איליה ניקיפורוב, מנכ”ל Eesti Firma OÜ