VAT (Value Added Tax) или НДС (Налог на добавленную стоимость) — это налог общего характера, существующий в большинстве стран мира, которым облагаются продажи товаров и услуг широкого пользования. VAT является косвенным налогом и взимается с конечных потребителей. Он рассчитывается как процент от конечной цены товаров или услуг, которые были добавлены к стоимости на каждом этапе производства или продажи.
Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%
Основной принцип VAT заключается в том, что данный налог уплачивается на каждом этапе производства и распределения товара или услуги, но только на стоимость, добавленную на каждом этапе. При этом каждый участник цепочки имеет право на возврат части уплаченного налога, если его деятельность была связана с закупками, которые были использованы для производства товаров или оказания услуг, подлежащих обложению НДС.
Обязательство по регистрации плательщиком VAT
Предприятия, ведущие свою деятельность в Эстонии, должны быть зарегистрированы плательщиками VAT, как только их годовой оборот превысит 40 000 евро. Также компания имеет право зарегистрироваться в качестве обязанного лица по VAT на добровольной основе до достижение обозначенного годового оборота, если того требует особенности бизнес-модели предприятия.
VAT НОМЕР В ЭСТОНИИ
Как мне получить VAT номер?
Для получения VAT номера для эстонской компании необходимо подать соответствующее ходатайство в Налогово-таможенный департамент. Заявление на получение НДС номера возможно подать в онлайн-среде Налогового управления (требуется наличие электронной подписи посредством ID-карты, e-Residency или Mobiil-ID), в физическом представительстве налоговой службы не территории Эстонии или же удаленно на основании доверенности, выданной на имя юриста или бухгалтера нашей компании.
Получения номера НДС для эстонских компаний
В заявлении, среди прочего, требуется указать контактные данные компании, предоставить краткое описание бизнес-деятельности, а также указать конкретных деловых партнеров (в том числе обозначить их VAT номера), с которыми вы планируете осуществлять налогооблагаемые торговые операции. Обыкновенно, заявление на получение номера плательщика НДС рассматривается в течении нескольких рабочих дней, однако, Налогово-таможенный департамент может задать дополнительные вопросы и попросить различные документы (контракты, подтверждения намерений, накладные и т.д.), в связи с чем сроки рассмотрения могут быть увеличены.
Обязательства плательщика НДС
После того как компании будет присвоен VAT номер у предприятия появится обязанность регулярно на ежемесячной основе представлять отчетность в Налогово-таможенный департамент и уплачивать налог на добавленную стоимость. Обязательства по предоставлению отчетности по VAT в налоговые органы у уплаты налога (если применимо) должны быть соблюдены строго в определенные сроки. Нарушение обозначенных сроков может привести к штрафам и другим негативным последствиям, поэтому крайне важно заручиться квалифицированной поддержкой местной бухгалтерской компании.
Регистрация VAT в Эстонии
Наша компания имеет многолетний опыт в сопровождении компаний-плательщиков НДС — мы непременно станем вашим надежным партнером в вопросах регистрации VAT и бухгалтерского учета по VAT в Эстонии и Европейском союзе.
Если вы решите прекратить деятельность вашего предприятия и закрыть ваш бизнес-проект — необходимо связаться с налоговой службой и закрыть VAT номер.
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
Получите номер НДС в Эстонии за несколько дней!
Если вас интересует возможность получения VAT номера для вашей эстонской компании, либо вам вашему предприятию требуется квалифицированное бухгалтерское сопровождение по вопросам подачи деклараций и расчета налоговой нагрузки, связанной с VAT — смело обращайтесь к нашим бухгалтерам и консультантам!
Дополнительную информацию о услугах бухгалтера вы найдете на тематической странице нашего сайта.
VAT номер в Эстонии | FAQ
Ниже вы найдете перечень часто задаваемых вопросов на тему получения VAT номера в Эстонии и дальнейшего сопровождения налогообязанной компании, с которыми наши консультанты сталкиваются в своей работе. Возможно, ознакомление с данным материалом будет для вас актуальным.
- Что такое VAT номер?
VAT номер (Value Added Tax number) — это идентификационный номер налогоплательщика НДС, используемый для обложения налогом на добавленную стоимость (НДС) в странах Европейского Союза. В Эстонии VAT номер начинается с префикса EE за которым следует 9 цифр.
- Как проверить, есть ли у компании VAT номер?
Вы можете проверить действительность VAT номера вашего контрагента или партнера через онлайн-сервис Европейской Комиссии (VIES).
- Какой закон регулирует вопросы, связанные с VAT в Эстонии?
В Эстонии правовым актом, регулирующим вопросы, связанные с VAT, является Закон о налоге с оборота.
- Какие ставки НДС применяются в Эстонии?
В Эстонии действует стандартная ставка НДС 20% и сниженная ставка 9%. Сниженная ставка в размере 9% применяется к книгам и учебным материалам, газетам и печатным изданиям, лекарствам, а также отелям и прочим услугам по размещению с завтраком.
- Куда подается отчетность по VAT?
В Эстонии отчеты по VAT подаются в Налогово-таможенный департамент (Tax and Customs Board).
- Что должно быть указано в налоговой декларации по VAT?
В декларации по НДС указываются данные об обороте по сделкам, в рамках которых была применена ставка налога в размере 20% или 9%, а также данные об обороте в связи с международными сделками, облагаемыми по ставке размером 0% (экспорт товаров или услуг или внутрисоюзный оборот товаров или услуг).
- Какие сроки подачи отчетов по VAT?
Отчетность по VAT подается на ежемесячной основе — налоговым периодом по налогу с оборота является календарный месяц Отчет за предыдущий месяц необходимо предоставить к в контролирующий орган не позднее 20-го числа текущего месяца.
- Имею ли я право на возврат уплаченного мной VAT?
Да, в большинстве случаев компания имеет право возврата НДС, связанного с закупкой товаров и услуг, необходимых для деятельности компании в контексте облагаемого НДС оборота и уплаченного на территории Эстонии. В некоторых случаях у эстонских компаний также имеется право к возврату НДС, уплаченного в других странах-членах ЕС. Более подробную информации рекомендуем запросить на индивидуальной консультации.
- Является ли информация о налогооблагаемых оборотах компании конфиденциальной?
Нет, информация об облагаемых VAT оборотах компании, а также о сумме уплаченного налога является общедоступной и публикуется на ежеквартальной основе в Коммерческом регистре Эстонии.
- Кто несет ответственность за своевременную подачу отчетности по VAT?
За корректную и своевременную подачу отчетности по VAT несут ответственность члены правления (директора) компании.
- Что будет, если вовремя на подать отчет по VAT?
Корректное выполнение обязанности по подаче деклараций по НДС, а также своевременная уплата налога (если применимо) является залогом доверительных и прозрачных отношений с налоговыми органами Эстонии. Если вовремя не предоставить отчет по VAT, то налоговый департамент сделает компании предупреждение и, если после этого отчет так и не будет подан, назначит штрафные санкции.
- Что будет, если вовремя не оплатить подлежащий уплате VAT?
Если вовремя не оплатить подлежащий уплате НДС, то возникнет налоговая задолженность. Налогово-таможенный департамент имеет право начать принудительное взыскание долга, следующими способами: (1) арест счетов, (2) арест имущественных прав, (3) наложение запретительных отметок на имущество или (4) передача долга для взыскания судебному приставу. До полного погашения задолженности в дополнение к основному требованию на нее начисляются проценты в размере 0,06% в день (21,9% годовых).
- Могут ли третьи лица узнать информацию о налоговых задолженностях моей компании?
Да, вся информация о не представленных в срок отчетах по VAT, а также данные о размере налоговой задолженности доступны широкой общественности через поиск на сайте Налогово-таможенного департамента, а также на портале Коммерческого регистра.
