Годовой отчет для компаний в Эстонии — подготовка и подача

Все компании, зарегистрированные в Эстонии, обязаны ежегодно подготавливать и предоставлять годовой отчет (финансовую отчетность), включая неактивные предприятия без какой-либо деятельности. Это не просто формальность: своевременная подача отчетности обеспечивает соблюдение норм законодательства, поддерживает прозрачность и помогает избежать ненужных штрафных санкций.

Подайте свой годовой отчет — быстро и легко!

Доверьте нам подачу годового отчета вашей компании, и вам больше никогда не придется беспокоиться о сроках или соблюдении требований! Своевременная и точная отчетность обеспечивает безопасность вашего бизнеса, его соответствие требованиям и избавляет от ненужных штрафов.

Подача годового отчета — от €150 🚀

Наши опытные бухгалтеры гарантируют, что ваш отчет будет соответствовать всем требованиям эстонского законодательства, сэкономив вам время и избавив от лишних хлопот. Сосредоточьтесь на развитии бизнеса, а мы позаботимся обо всем остальном! 🌱

🚦 Начните всего за 2 минуты:

1. ✏️ Предоставьте нам основные сведения о компании.
2. 🗂️ Мы готовим и подаем ваш отчет.
3. ✅ Компания соответствует требованиям, а вы ни о чем не беспокоитесь!

 

🚀 Заказать сейчас

В этом руководстве мы объясним, кто должен подавать годовой отчет, что он включает, ключевые сроки, последствия несоблюдения требований, а также как можно подать отчет через портал e‑Business Register. Цель — помочь предпринемателям и электронным резидентам понять свои обязательства и правильно подать годовую отчетность в соответствии с эстонскими стандартами бухгалтерского учета и применимым законодательством.

Основы финансового года

Финансовый год компании длится 12 месяцев и, как правило, совпадает с календарным годом (с 1 января по 31 декабря). Однако устав компании может предусматривать иной 12-месячный период в качестве финансового года. Это означает, что хотя многие предприятия для удобства следуют стандартному календарному году, они могут свободно выбирать любой другой 12-месячный период, который лучше соответствует их потребностям, при условии, что он охватывает полный последовательный год.

При установлении финансового года нужно выбрать 12 последовательных месяцев, соответствующих фактическому бизнес-циклу вашей компании. Таким образом, доходы и расходы от одних и тех же видов деятельности попадут в один отчетный период, что позволит получить более точную картину результатов деятельности компании.

Кто должен подавать годовой отчет?

Каждое юридическое лицо в Эстонии обязано подавать годовой отчет — независимо от размера, формы собственности или наличия активной деятельности в течение года. К ним относятся:

• Общества с ограниченной ответственностью (OÜ) – наиболее распространенный тип компаний в Эстонии среди местных предпринимателей, предприятий с иностранными собственниками и электронных резидентов.
• Акционерные общества (AS) – обычно более крупные предприятия с дополнительными требованиями к аудиту.
• Некоммерческие объединения (MTÜ) – также должны подавать годовые отчеты, даже если они работают в основном на волонтерской основе или не имеют доходов.
• Компании без деятельности (неактивные) – даже если ваша компания не совершала никаких операций или не получала доход, вы все равно должны подать “нулевой” годовой отчет. Освобождения от отчетности из-за отсутствия деятельности не предусмотрено — непредоставление отчета может привести к штрафам или даже исключению компании из регистра.

Вкратце, каждый субъект, ведущий бухгалтерский учет в Эстонии (включая предприятия с иностранными владельцами или компании с единственным участником), обязан по закону ежегодно сдавать отчетность. Никаких исключений не установлено, поэтому крайне важно знать установленные сроки и требования.

Когда необходимо подавать годовой отчет?

Стандартный срок подачи годового отчета — в течение 6 месяцев после окончания финансового года. Для большинства компаний, чей финансовый год совпадает с календарным, это означает, что крайний срок подачи — 30 июня следующего года.

• Финансовый год = календарный год: Крайний срок — 30 июня каждого года (если ваш финансовый год длится с 1 января по 31 декабря). Большинство местных компаний использует календарный год в качестве финансового.
• Другой финансовый год: Если в вашей компании финансовый год не совпадает с календарным (например, апрель–март), то крайний срок подачи — через 6 месяцев после окончания этого периода. (Например, если финансовый год заканчивается 31 марта, отчет должен быть подан до 30 сентября.)
• Новые компании: Специальное правило для первого годового отчета — он может охватывать до 18 месяцев. Если вы учредили компанию в первой половине года (до 1 июля), ваш первый отчет будет охватывать оставшуюся часть этого года и должен быть подан до июня следующего года. Если компания основана во второй половине года (после 1 июля), вы можете объединить оставшуюся часть этого года со следующим полным годом и подать первый отчет до июня последующего года.

Избегайте подачи в последний момент

Многие компании подают отчеты 30 июня, что создает большую нагрузку на систему. Заблаговременная подготовка и подача отчета помогает избежать задержек, технических проблем и возможных штрафов. Продление сроков бывает редко и не гарантировано, поэтому планируйте уложиться в стандартный крайний срок.

Что включает в себя годовой отчет?

Годовой отчет (по-эстонски: majandusaasta aruanne) — это пакет документов, отражающих финансовое положение и деятельность вашей компании за год. Точный состав отчетности зависит от категории размера вашей компании и применяемого стандарта (эстонский GAAP или МСФО), но обычно включает в себя:

• Отчет руководства — текстовый обзор года: основная деятельность, ключевые события, планы и риски. Если убытки превышают капитал или возникают другие проблемы, в отчете необходимо объяснить, как компания будет поддерживать свою деятельность и как эти проблемы будут решаться.
• Годовая финансовая отчетность, как правило, состоит из:
  • Баланс — активы, обязательства и капитал на конец года.
  • Отчет о прибылях и убытках — выручка и расходы за год, показывающие прибыль или убыток.
  • Отчет о движении денежных средств — поступления и оттоки денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
  • Отчет об изменениях в капитале — для более крупных предприятий: изменения в уставном капитале и нераспределенной прибыли.
  • Примечания — учетная политика, пояснения и расшифровки (например, основные средства, займы). В примечаниях также указывается, был применен эстонский GAAP или МСФО.

Микро- и малые предприятия (сокращенная отчетность)

В Эстонии для микропредприятий и малых предприятий, применяющих эстонский стандарт финансовой отчетности (местный GAAP), допускается сокращенная годовая отчетность. Такие отчеты включают как минимум баланс, отчет о прибылях и убытках и примечания; отчеты о движении денежных средств и об изменениях в капитале можно не представлять, чтобы упростить отчетность.

• Микропредприятия: при использовании сокращенной отчетности отчет руководства не требуется (он нужен только, если чистые активы падают ниже установленных требований).
• Малые предприятия: отчет руководства обязателен. Вы всегда можете выбрать отчетность по более высокой категории, если предпочитаете более широкий объем раскрытия информации.

Отчет аудитора и требования аудита

Если ваша компания подпадает под обязательный аудит, вы должны включить отчет независимого аудитора в свой годовой отчет. Этот документ, подготовленный лицензированным аудитором, подтверждает, что ваша финансовая отчетность была проверена (проаудирована) и содержит профессиональное заключение аудитора.

В Эстонии требование об аудите годового отчета зависит от финансовых показателей вашей компании и пороговых значений, установленных законом:

Большинство эстонских OÜ не достигают аудиторских порогов в Эстонии, поэтому аудит им не требуется. Однако по мере роста следите за выручкой, активами и численностью персонала — превышение установленных лимитов означает обязательный аудит, и вам придется привлечь лицензированного аудитора и приложить его отчет к вашей годовой отчетности.

Соответствие эстонским стандартам бухгалтерского учета

В Эстонии действуют строгие стандарты, чтобы финансовая отчетность была высококачественной, сопоставимой и полностью соответствовала требованиям. При подготовке годовой отчетности помните о нормативных требованиях, установленных Законом о бухгалтерском учете и Коммерческим кодексом, чтобы избежать проблем с утверждением вашего отчета.

Стандарты бухгалтерского учета (GAAP/IFRS)

Годовые отчеты должны соответствовать эстонским стандартам финансовой отчетности (их часто называют эстонским GAAP — общепринятыми принципами бухгалтерского учета) или стандартам IFRS (Международные стандарты финансовой отчетности, МСФО), принятым в ЕС. На практике большинство малых и средних компаний используют GAAP (рамочный стандарт, основанный на принципах IFRS и упрощенный для малого бизнеса), а более крупные компании или входящие в международные группы применяют полноценные МСФО. Какой бы стандарт вы ни выбрали, его следует применять последовательно и отразить это в примечаниях.

Язык и валюта

Официальный годовой отчет должен подаваться на эстонском языке и в местной валюте (евро, €). Однако система позволяет добавить информативный перевод на английский для вашего удобства — вы можете заполнить отчет на английском параллельно с эстонским и получить английскую версию для собственного использования или для иностранных партнеров. Юридическую силу имеет только эстонская версия, которая должна быть подписана цифровой подписью и подана в регистр. Все суммы указываются в евро (с центами или в тысячах евро, согласно установкам).

Как подать годовой отчет через портал e‑Business Register

Все годовые отчеты в Эстонии подаются онлайн через портал e‑Business Register (e‑Äriregister) с использованием модуля e‑Annual Reporting. Выполните следующие шаги:

1. Подготовьте финансовую отчетность. Завершите составление баланса, отчета о прибылях и убытках, примечаний и отчета руководства. Убедитесь, что счета сверены и раскрытие информации полное. Если бухгалтерский учет не велся, сначала соберите счета-фактуры, банковские выписки и другие документы за год.
2. Войдите на портал. Откройте e‑Business Register и войдите с помощью ID-карты, карты e‑Residency, EU eID, Smart‑ID или Mobile‑ID. После аутентификации члены правления и другие уполномоченные лица увидят профиль компании и раздел «Годовые отчеты».
3. Создайте отчет за нужный год. В разделе «Годовые отчеты» вашей компании начните новый отчет за финансовый год, который подается. Система предоставляет структурированные формы для числовых данных (активы, обязательства, выручка, расходы) и текстовых разделов (отчет руководства, примечания).
4. Внесите или импортируйте данные. Заполните формы вручную или, если ваше ПО позволяет, загрузите файл XBRL/XML для предварительного заполнения отчета. Проверьте каждый раздел на полноту.
5. Проверьте и подтвердите. Используйте встроенные проверки портала, убедитесь, что показатели отчета согласованы, и что необходимые примечания и отчет руководства приложены. Исправьте любые ошибки проверки перед тем, как продолжить.
6. Утверждение и цифровые подписи. Обеспечьте утверждение годового отчета учредителями (если необходимо). Затем члены правления входят на портал и подписывают отчет с помощью выбранного электронного ID.
7. Отправьте в Коммерческий регистр. Член правления (или уполномоченный представитель, например, ваш бухгалтер по доверенности) отправляет подписанный отчет. Система обновит запись о компании, пометив, что отчет подан; документ станет частью публичного дела в регистре.

Практические советы

• Вы можете уполномочить бухгалтера подготовить и ввести данные, но директора по-прежнему несут юридическую ответственность за содержание — внимательно проверьте все перед подписанием.
• Следите за актуальностью сведений об органах управления и контактных данных компании на портале, чтобы получать уведомления.
• Если вы не уверены в каком-либо разделе, начните заранее и обратитесь за помощью — устранять проблемы проще до наступления крайнего срока.

Последствия несвоевременной подачи годового отчета

Неподача годового отчета — серьезное нарушение требований законодательства Эстонии. Это может повлечь штрафы, правовые меры и нанести ущерб деловой репутации вашей компании.

• Штрафы и принудительные платежи. Если отчет не подан в срок, компания — а в некоторых случаях и члены правления — могут быть оштрафованы. Обычно, органы сначала выносят предупреждение, а только затем делают штраф. Штрафы обычно варьируются от €200 до €3 200 и могут многократно повторяться до подачи отчета.
• Принудительные меры и ликвидация. Систематическое несоблюдение может привести к тому, что Эстонский коммерческий регистр начнет процедуру принудительной ликвидации (исключения). После нескольких уведомлений суд может постановить исключить компанию из регистра.
• Ограничения в деятельности и ущерб репутации. Отсутствие отчетов видно в системе e‑Business Register. Банки, инвесторы и партнеры проверяют эту публичную информацию; увидев несоблюдение требований, они могут отказаться от сотрудничества с вами, что подрывает доверие к вашему бизнесу.

Если вы рискуете пропустить крайний срок, действуйте быстро:

1. Подготовьте и подайте отчет как можно скорее (даже нулевой, если деятельности не было).
2. Реагируйте на уведомления регистратора и следуйте инструкциям в системе e‑Business Register.
3. Подайте отчеты за предыдущие годы, если они не были сданы вовремя.
4. Примите профилактические меры — настройте календарные напоминания, назначьте ответственных лиц и наладьте регулярный учет, чтобы избежать повторения проблемы.

Если вам нужна помощь, Eesti Firma поможет вам подготовить и подать отчет, а также восстановить хорошую репутацию в Коммерческом регистре.

Советы для предпринимателей э-резидентов

Цифровая инфраструктура Эстонии удобна — но правила строги. Воспользуйтесь этими советами, чтобы без проблем подать годовой отчет:

• Ведите учет весь год. Своевременно отражайте счета за продажи/покупки и сохраняйте квитанции по расходам. Храните документы в облаке и держите финансовые записи как минимум 7 лет, как требует закон. Хороший учет = меньше ошибок и быстрое закрытие обязанностей по сдаче отчетности.
• Отсутствие деятельности ≠ отсутствие отчета. Даже при нулевой активности вы обязаны подать годовой отчет (обычно упрощенный «нулевой»). Если ничего не распределяется, налог на прибыль не возникает — но отчет все равно обязателен к подаче.
• Планируйте сроки и начинайте заранее. Годовые отчеты необходимо подавать в течение 6 месяцев после окончания финансового года (для компаний с календарным годом это обычно 30 июня). Вы можете подать отчет, как только бухгалтерские книги будут закрыты. Ранняя сдача поможет решить вопросы и избежать перегрузки портала в последний день.
• Знайте местные правила — или обращайтесь за помощью. В эстонских стандартах GAAP/IFRS и налоговых правилах есть нюансы (например, не подлежащие вычету расходы, отчетность о взносах в капитал, обязательная регистрация НДС при превышении порога). Профессиональный бухгалтер поможет вам соблюдать  корректно соблюдать требования Закона о бухгалтерском учете, Коммерческого кодекса и налоговых норм, пока вы сосредоточены на своем бизнесе.

Нужна помощь с подачей годового отчета?

Подача годового отчета в первый раз может оказаться непростой задачей— особенно, если вы не знакомы с нюансами бухгалтерского учета. Однако, вам не обязательно делать все самостоятельно: Eesti Firma помогает подавать отчеты точно и вовремя.

Мы поддерживаем предпринимателей и электронных резидентов, обеспечивая полное соответствие требованиям — от бухгалтерского учета до годовых отчетов и налоговых деклараций. Сотрудничая с нашими бухгалтерами и консультантами, вы получаете:

• Соблюдение требований. Отчетность подготовлена по эстонскому GAAP или МСФО (принятым в ЕС). Мы отслеживаем обновления законодательства — например, пороги аудита и форматы отчетности — поэтому ничего важного не будет упущено.
• Экономия времени. Мы составляем, сверяем и подаем отчет, так что вы можете сосредоточиться на ведении бизнеса — даже если вы не говорите по-эстонски.
• Спокойствие. Мы следим за сроками, отправляем заблаговременные напоминания и общаемся с государственными учреждениями при возникновении вопросов или необходимости.
• Поддержка круглый год. Ежедневный бухгалтерский учет, расчет зарплаты, сдача деклараций по НДС и корпоративный комплаенс — чтобы ваша компания сохраняла прозрачность и безупречную репутацию.

Директора по-прежнему несут юридическую ответственность за содержание отчетов, но с Eesti Firma процесс становится понятным и управляемым. Многие предприниматели доверяют нашей команде с самого начала, чтобы обеспечить ведение корректного учета.

Свяжитесь с нами

Годовой отчет — это больше, чем формальность: он отражает приверженность Эстонии прозрачности и надлежащему управлению. С услугами бухгалтерского сопровождения от Eesti Firma вы сможете подать отчет корректно и быстро, избежать штрафов и укрепить доверие к вашей компании.

Мы проведем вас через весь процесс, чтобы ваша компания сохраняла безупречный статус в Коммерческом регистре. Свяжитесь с нами, чтобы получить полный список необходимых документов и удобный график подачи отчетности для вашей компании.

FAQ | Часто задаваемые вопросы

Ниже вы найдете список часто задаваемых вопросов относительно подготовки и подачи годового отчета в Эстонии, с которыми сталкиваются наши консультанты во время работы. Ознакомление с этим материалом может быть полезным для вас.