Meie raamatupidajad seisavad sageli silmitsi küsimusega, kas Eestis registreeritud ettevõte peab maksma makse või riskib topeltmaksustamisega, kui ta maksab palka või muud tasu töö eest füüsilisele isikule, kes ei ole Eesti maksuresident. Eelkõige tekitavad muret välismaal teenitud tulu, võimalike maksusoodustuste kasutamine ning kohalike seaduste järgimine, kui tehakse koostööd välismaal asuvate vabakutseliste või teises riigis elavate töötajatega.
Vabakutseliste tulude korrektne deklareerimine
Kui kaasata füüsilisest isikust ettevõtjaid või isikuid, kes saavad ettevõtlustulu, peab ettevõte tulu korrektselt deklareerima. Oluline on arvestada ettevõtlustulu maksu ja kvartaalsete hinnanguliste maksude tasumise kohustust ning võimalust vähendada maksukoormust asjakohaste ärikulude kaudu.
Välismaiste vabakutseliste ja alltöövõtjate tasud ei kuulu Eestis maksustamisele
Kui mitteresident teeb tööd viibides samal ajal väljaspool Eestit, ei pea ta saadud tasu Eestis deklareerima. Samuti ei ole Eesti ettevõttel kohustust sellest maksu- ja tolliametile teatada.
Näiteks, Eestis registreeritud IT-ettevõte sõlmib töösuhte Indiast pärit veebidisaineriga, kes täidab oma ülesandeid eemalt koduriigist.
Kuna India maksuresidendist töötaja tegutseb täielikult väljaspool Eestit, puudub Eesti tööandjal kohustus tasuda Eestis makse või tasu deklareerida.
Seega ei pea Eesti ettevõte maksma Eestis makse, kui ta teeb väljamakseid töötajatele, alltöövõtjatele või vabakutselistele, kes ei ole Eesti maksuresidendid, elavad püsivalt väljaspool Eestit ja töötavad eemalt.
Vabakutseliste maksude optimeerimine välismaal töötades
Lisaks on Eesti ettevõte vabastatud mitte ainult tulumaksust, vaid ka sotsiaalmaksust (sh sotsiaalkindlustuse, Medicare’i ja pensioni maksetest). See aitab vältida topeltmaksustamist töötaja või vabakutselise ülemaailmsele tulule.
Välismaal töötades, eriti vabakutselisena, tuleb mõista ettevõtlustulu maksu (self-employment tax) kohustust, mis deklareeritakse sageli vormil Schedule SE. Tulu arvutamisel tuleb konverteerida väljamaksed vastava vahetuskursiga ja määrata netosissetulek pärast välismaksude mahaarvamist. Välismaise maksukrediidi kasutamine ja sotsiaalkindlustuslepingute (totalization agreements) tundmine võivad aidata maksukohustust vähendada.
Erandid ja soovitused
Kui kaugtööline täidab ajutiselt või regulaarselt tööülesandeid Eesti territooriumil, võib tekkida kohustus makse maksta ja väljamaksed deklareerida. Sel juhul võib tasu kvalifitseeruda ärituluks, mis mõjutab ettevõtte maksuarvestust. Seepärast tuleb töötaja asukoht korrektselt dokumenteerida, et vältida ootamatuid kulusid.
Mida silmas pidada piiriülese vabakutselise töö maksustamisel
Maksuvaidluste vältimiseks lisage lepingutesse ja aruannetesse selge viide, et töötaja elab ja töötab alatiselt väljaspool Eestit (näiteks märkides tema töökohariigi). Täpne dokumentatsioon tagab kvartaalsete hinnanguliste maksude õige arvestuse ja eri riikide seaduste järgimise.
Tööandjad ja vabakutselised peavad meeles pidama, et piiriülesel tegevusel on korrektne maksudeklaratsioon kriitilise tähtsusega. See hõlmab välismaise tulu täpset hindamist, välismaal teenitud tulu mahaarvamiste kasutamist ning kõigi välismaksude arvestamist.
Välismaiste alltöövõtjate ja vabakutseliste palkamise eelised
Eesti maksusüsteem on eriti atraktiivne innovatsiooni ja IT-sektorile, kus kasutatakse sageli välismaiseid töötajaid (programmeerijaid, veebiarendajaid, disainereid jt), kes töötavad täielikult eemalt. Vabakutseliste teenuste kasutamine võimaldab Eesti ettevõtetel vähendada maksukoormust, parandada tulusust ja rahvusvahelist konkurentsivõimet.
Nutikad maksulahendused välisriikidest vabakutseliste kaasamisel
Välismaalt palgatud vabakutselised vähendavad sotsiaalmaksu kulusid ja keerukate maksuskeemide riske. Korrektselt sõnastatud lepingud aitavad vältida ettevõtlustulu vale deklareerimist, säilitades vastavuse ning määratledes selgelt vastutuse. Samas peavad välisriigi töötajad kontrollima oma maksukohustusi koduriigis, sh välismaa tulu korrektset deklareerimist. Kohustuste täitmine koduriigis jääb täielikult töötaja kanda.
Välismaal viibivate vabakutseliste kaasamine lubab Eesti ettevõtetel meeskondi paindlikult laiendada ning vähendada topeltmaksustamise riski. Rahvusvahelise asjatundlikkuse kasutamine vabakutseliste platvormide kaudu alandab maksukoormust, lihtsustab makseid ja tõstab globaalse konkurentsivõime.
Välismaised vabakutselised peaksid tagama, et deklareeritud tulu peegeldab turuväärtust, sest ebakõlad võivad maksudeklaratsiooni raskendada. Maksuefektiivsuse optimeerimiseks tasub kasutada maksusoodustusi ja pidada hoolikat raamatupidamist, et selgelt määrata kohustused sotsiaalmaksu või muude maksete osas vastavalt kohalikele seadustele.
Võtke meiega ühendust
Kui teil on küsimusi töötasu arvestamise ja maksmise, ettevõtlustulu maksu hinnangu, kvartaalsete hinnanguliste maksude haldamise või välismaksude kohta seoses teie välismaal asuvate töötajate või vabakutselistega, võtke julgelt ühendust meie raamatupidajate ja nõustajatega!
Leiame koos tõhusa lahenduse, et optimeerida teie maksustatavat tulu, navigeerida sotsiaalkindlustuslepingutes ja täpsustada tulude korrektse deklareerimise nõudeid, tagades vastavuse ja maksimeerides ärikulude mahaarvamise võimalused.
